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VwV Prüfhandbuch HKR.Doppik
VwV Prüfhandbuch HKR.Doppik vom 10. Juni 2020 (SächsABl. S. 845)
Auf Grund von § 87 Absatz 2 der Sächsischen Gemeindeordnung in der Fassung der Bekanntmachung vom 9. März 2018 (SächsGVBl. S. 62), die zuletzt durch Artikel 5 des Gesetzes vom 2. Juli 2019 (SächsGVBl. S. 542) geändert worden ist, wird im Benehmen mit dem Sächsischen Rechnungshof folgende Verwaltungsvorschrift erlassen:
Diese Verwaltungsvorschrift ist bei der Prüfung von Programmen zur Unterstützung des kommunalen Haushalts-, Kassen- und Rechnungswesens nach den Regeln der Doppik anzuwenden. Sie fasst die aus den im Freistaat Sachsen geltenden Kommunalgesetzen und Verordnungen ableitbaren Anforderungen und allgemein anerkannten technischen Regeln an Programme zusammen, deren Erfüllung die Voraussetzung für eine Programmzulassung durch die Sächsische Anstalt für kommunale Datenverarbeitung (SAKD) ist. Diese Anforderungen und Regeln sind in der Form von Prüfkriterien formuliert.
I. Im Programm sind die verbindlichen Teile des kommunalen Produktrahmens für den Freistaat Sachsen hinterlegt. Kriteriennummer: KRGP1 II. Das Programm ermöglicht die Erstellung eines anwenderindividuellen Produktplans. Kriteriennummer: KRGP2
I. Im Programm sind die verbindlichen Teile des Kontenrahmens, die Bereichsabgrenzungen und die Zuordnungsvorschriften für Bereichsabgrenzungen des Freistaats Sachsen hinterlegt. Kriteriennummer: KRGP3 II. Das Programm ermöglicht die Erstellung eines anwenderindividuellen Kontenplans. Kriteriennummer: KRGP4 III. Das Programm verhindert die mehrfache Anlage von Konten im anwenderindividuellen Kontenplan. Kriteriennummer: KRGP4a
I. Das Programm ermöglicht die Bildung und Bearbeitung von Bilanzkonten unter Verwendung des anwenderindividuellen Kontenplans. Kriteriennummer: KRGP5 II. Das Programm verhindert die mehrfache Anlage von Bilanzkonten. Kriteriennummer: KRGP6
I. Das Programm ermöglicht die Bildung und Bearbeitung von programmtechnischen Zuordnungen zwischen Elementen des anwenderindividuellen Produktplans und Elementen des anwenderindividuellen Kontenplans (Produktsachkonten). Kriteriennummer: KRGP7 II. Das Programm verhindert die mehrfache Anlage von Produktsachkonten. Kriteriennummer: KRGP8 III. Das Programm ermöglicht die Prüfung der Zulässigkeit der Kombination von Produkt und Konto gebildeter Produktsachkonten nach der „Übersicht über die zulässigen Kombinationen von Produkt- und Kontonummern“. Kriteriennummer: KRGP8a
I. Das Programm ermöglicht die Bildung und Bearbeitung einer ausreichend großen Anzahl von Investitions- und Instandsetzungsmaßnahmen. Kriteriennummer: KRGP9
I. Das Programm ermöglicht die Bildung und Bearbeitung von Bewirtschaftungseinheiten (Budgets). Kriteriennummer: KRGP10 II. Das Programm ermöglicht die Zuordnung von Produktsachkonten zu Budgets. Kriteriennummer: KRGP11 III. Das Programm ermöglicht die Prüfung, ob alle Produktsachkonten zu Budgets zugeordnet sind. Kriteriennummer: KRGP12 IV. entfallen Kriteriennummer: KRGP13
I. Das Programm ermöglicht die Bildung von Teilhaushalten auf der Basis der vorgegebenen Produktbereiche. Kriteriennummer: KRGP14 II. Das Programm ermöglicht bei der Bildung von Teilhaushalten auf der Basis der vorgegebenen Produktbereiche die Zusammenfassung von Produktbereichen zu Teilhaushalten. Kriteriennummer: KRGP15 III. Das Programm ermöglicht die Bildung von Teilhaushalten nach der örtlichen Organisation. Kriteriennummer: KRGP16 IV. Das Programm ermöglicht bei der Bildung von Teilhaushalten nach der örtlichen Organisation die Zuordnung von Produktgruppen und Produkten zu Teilhaushalten. Kriteriennummer: KRGP17
I. Das Programm ermöglicht die Hinterlegung der Zahlwege der Kommune. Kriteriennummer: KRGP18
I. Das Programm ermöglicht die Bildung von Personenkonten unter Nutzung der zentral hinterlegten Personendaten. Kriteriennummer: KRGP19
I. Das Programm ermöglicht auf der Basis der Abschreibungstabelle des Freistaates Sachsen die Erstellung einer anwenderindividuellen Abschreibungstabelle. Kriteriennummer: KRGP20
I. Das Programm ermöglicht die Hinterlegung folgender Grunddaten der Kommune:
Name der Kommune,
Amtlicher Gemeindeschlüssel,
Gläubiger-Identifikationsnummer.
Kriteriennummer: KRGP21
I. Haushaltsansatzplanung
Das Programm ermöglicht die gegebenenfalls maßnahmebezogene Hinterlegung der Planansätze pro Produktsachkonto.
Kriteriennummer: KRPP1 II. Finanzplanung und Investitionsprogramm
Das Programm ermöglicht pro Produktsachkonto die gegebenenfalls maßnahmebezogene Hinterlegung der Finanzplanansätze für mindestens drei dem Planjahr folgende Haushaltsjahre. Kriteriennummer: KRPP2
Das Programm ermittelt die „bisher bereitgestellten Mittel“ pro Investitionsmaßnahme und hinterlegt diesen Betrag auf den dafür relevanten Produktsachkonten. Dabei kommt folgende Berechnungsvorschrift zur Anwendung: bisher bereitgestellt = Summe Ist-Ergebnisse (Ein- und Auszahlungen) der Vorjahre + aus dem Vorvorjahr in das laufende Haushaltsjahr (Planjahr −1) übertragene Ermächtigungen + Ansatz und Nachträge laufendes Haushaltsjahr (Planjahr −1) Kriteriennummer: KRPP3
entfallen. Kriteriennummer: KRPP4
entfallen Kriteriennummer: KRPP5
Das Programm ermöglicht die Hinterlegung der Gesamtein- und Gesamtauszahlungen sowie der Summe der Finanzplanansätze für Haushaltsjahre nach dem Finanzplanungszeitraum (weitere Folgejahre ab Planjahr +4) pro Investitionsmaßnahme auf den dafür relevanten Produktsachkonten. Kriteriennummer: KRPP6
Das Programm ermöglicht maßnahmebezogen die Prüfung der für die Erstellung des Investitionsprogramms maßgebenden Werte pro Produktsachkonto nach folgender Vorschrift:
Gesamtein-/Gesamtauszahlungen = bisher bereitgestellte Mittel + Ansatz und Nachträge des Planjahres + Finanzplanansätze der drei Folgejahre + Summe Finanzplanansätze für weitere Folgejahre Kriteriennummer: KRPP7 III. Verpflichtungsermächtigungen
Das Programm ermöglicht die jahresbezogene Hinterlegung der Verpflichtungsermächtigungen pro Maßnahme auf den dafür relevanten Produktsachkonten bis zum Jahr des Abschlusses einer Maßnahme. Kriteriennummer: KRPP8
Das Programm ermöglicht die maßnahmebezogene Hinterlegung des voraussichtlich kreditfinanzierten Anteils der Verpflichtungsermächtigungen für jedes Kassenwirksamkeitsjahr.
Kriteriennummer: KRPP9 IV. Haushaltsvermerke
Zweckbindung a. Das Programm ermöglicht die gegebenenfalls maßnahmebezogene Hinterlegung von Haushaltsvermerken der Zweckbindung zwischen Produktsachkonten. Kriteriennummer: KRPP10
Unechte Deckungsfähigkeit a. Das Programm ermöglicht die gegebenenfalls maßnahmebezogene Hinterlegung von Haushaltsvermerken der „unechten Deckungsfähigkeit“ zwischen Produktsachkonten. Kriteriennummer: KRPP11 b. Das Programm warnt bei der Hinterlegung von Haushaltsvermerken der unechten Deckungsfähigkeit vor der Zuordnung von Produktsachkonten für Steuern, allgemeine Zuweisungen und Umlagen. Kriteriennummer: KRPP12 c. Das Programm hinterlegt die „unechte Deckungsfähigkeit“ zwischen Produktsachkonten eines Budgets und ermöglicht die Einrichtung von Ausnahmen. Kriteriennummer: KRPP12a
Echte Deckungsfähigkeit a. Das Programm ermöglicht die gegebenenfalls maßnahmebezogene Hinterlegung von Haushaltsvermerken der „echten gegenseitigen Deckungsfähigkeit“ zwischen Produktsachkonten. Kriteriennummer: KRPP13 b. Das Programm ermöglicht die gegebenenfalls maßnahmebezogene Hinterlegung von Haushaltsvermerken der „echten einseitigen Deckungsfähigkeit“ zwischen Produktsachkonten. Kriteriennummer: KRPP14 c. Das Programm hinterlegt die „echte gegenseitige Deckungsfähigkeit“ zwischen Produktsachkonten eines Budgets und ermöglicht die Einrichtung von Ausnahmen. Kriteriennummer: KRPP15 d. Das Programm ermöglicht die gegebenenfalls maßnahmebezogene Hinterlegung von Haushaltsvermerken der „echten einseitigen Deckungsfähigkeit“ von Aufwandsproduktsachkonten eines Budgets zu Gunsten von Auszahlungsproduktsachkonten dieses Budgets. Kriteriennummer: KRPP16
Echte Deckungsfähigkeit von Verpflichtungsermächtigungen a. Das Programm ermöglicht die Hinterlegung von Haushaltsvermerken der „echten gegenseitigen Deckungsfähigkeit“ zwischen Verpflichtungsermächtigungen. Kriteriennummer: KRPP17 b. Das Programm ermöglicht die Hinterlegung von Haushaltsvermerken der „echten einseitigen Deckungsfähigkeit“ zwischen Verpflichtungsermächtigungen. Kriteriennummer: KRPP18 c. Das Programm hinterlegt die „echte gegenseitige Deckungsfähigkeit“ zwischen Verpflichtungsermächtigungen eines Budgets und ermöglicht die Einrichtung von Ausnahmen. Kriteriennummer: KRPP19
Übertragbarkeit a. Das Programm ermöglicht die Einrichtung der Übertragbarkeit von Ansätzen für Auszahlungen und Einzahlungen für Investitionsmaßnahmen. Kriteriennummer: KRPP20 b. Das Programm ermöglicht die Einrichtung der Übertragbarkeit von Ansätzen für Aufwendungen und Auszahlungen, die aufgrund rechtlicher Verpflichtungen zweckgebunden sind. Kriteriennummer: KRPP20a c. Das Programm ermöglicht die gegebenenfalls maßnahmebezogene Erklärung der Übertragbarkeit von Ansätzen für Aufwendungen und Auszahlungen eines Budgets. Kriteriennummer: KRPP21
Sperrvermerke
a. Das Programm ermöglicht die gegebenenfalls maßnahmebezogene haushaltsmäßige Sperrung von Planansätzen (Haushaltssperre) auf Produktsachkonten. Kriteriennummer: KRPP22 b. Das Programm ermöglicht jahresbezogen die haushaltsmäßige Sperrung von Verpflichtungsermächtigungen (Haushaltssperre) pro Maßnahme auf den dafür relevanten Produktsachkonten. Kriteriennummer: KRPP23 V. Erläuterungen
Das Programm ermöglicht die Eingabe und Bearbeitung von Erläuterungen zum Ausweis im Ergebnishaushalt. Kriteriennummer: KRPP24
Das Programm ermöglicht die Eingabe und Bearbeitung von Erläuterungen zum Ausweis im Finanzhaushalt. Kriteriennummer: KRPP25
Das Programm ermöglicht die Eingabe und Bearbeitung von Erläuterungen zum Ausweis in den Teilergebnishaushalten. Kriteriennummer: KRPP26
Das Programm ermöglicht die Eingabe und Bearbeitung von Erläuterungen zum Ausweis in den Teilfinanzhaushalten – A. Zahlungsübersicht. Kriteriennummer: KRPP27
Das Programm ermöglicht je Einzelinvestitionsvorhaben die Eingabe und Bearbeitung von Erläuterungen zum Ausweis in den Teilfinanzhaushalten – B. Investitionsprogramm – Planung einzelner Investitionsvorhaben.
Kriteriennummer: KRPP28 VI. Plausibilitätsprüfung und Abschluss der Haushaltsplanung
Das Programm ermöglicht die gegebenenfalls maßnahmebezogene Prüfung der wertmäßigen Übereinstimmung der Ansätze von zweckgebundenen Produktsachkonten. Kriteriennummer: KRPP29
Das Programm ermöglicht für das Planjahr auf den dafür relevanten Produktsachkonten die maßnahmebezogene Prüfung der Einhaltung folgender Vorschrift: Ansatz für Auszahlungen aus Investitionstätigkeit ≥ Summe der Verpflichtungsermächtigungen mit Kassenwirksamkeit im Planjahr Kriteriennummer: KRPP30
Das Programm ermöglicht auf den dafür relevanten Produktsachkonten die maßnahme- und jahresbezogene Prüfung der Einhaltung folgender Vorschrift: Finanzplanansatz für Auszahlungen aus Investitionstätigkeit ≥ Summe Verpflichtungsermächtigungen für die Maßnahme Kriteriennummer: KRPP31
Das Programm sichert mit dem Programmstatus „Rechtskraft der Haushaltssatzung“ die Unveränderbarkeit der Planfestsetzungen.
Kriteriennummer: KRPP32 VII. Plandokumente
Das Programm ermöglicht den Ausweis des Haushaltsjahres und des Namens der Kommune auf den Plandokumenten. Kriteriennummer: KRPP33
Gesamthaushalt a. Ergebnishaushalt aa. Das Programm ermöglicht die Erstellung der Liste „Ergebnishaushalt“. Kriteriennummer: KRPP34 bb. entfallen Kriteriennummer: KRPP35 b. Finanzhaushalt aa. Das Programm ermöglicht die Erstellung der Liste „Finanzhaushalt“. Kriteriennummer: KRPP36 c. Haushaltsquerschnitt aa. Das Programm ermöglicht die Erstellung der Liste „Haushaltsquerschnitt – Ergebnishaushalt“. Kriteriennummer: KRPP37 bb. Das Programm ermöglicht die Erstellung der Liste „Haushaltsquerschnitt – Finanzhaushalt“. Kriteriennummer: KRPP38 cc. Das Programm ermöglicht die Erstellung der Liste „zusammengefasste Übersicht, aufgegliedert nach Konten“. Kriteriennummer: KRPP38a
Teilhaushalte a. Das Programm ermöglicht für jeden Teilhaushalt die Darstellung der jeweils zugeordneten Produktgruppen. Weiterhin sind die Schlüsselprodukte sowie deren Leistungsziele und Kennzahlen auszuweisen. Kriteriennummer: KRPP39 b. Teilergebnishaushalt aa. Das Programm ermöglicht für jeden Teilhaushalt die Erstellung der Liste „Teilergebnishaushalt“. Kriteriennummer: KRPP40 c. Teilfinanzhaushalt aa. Das Programm ermöglicht für jeden Teilhaushalt die Erstellung der Liste „Teilfinanzhaushalt – A. Zahlungsübersicht“. Kriteriennummer: KRPP41 bb. Das Programm ermöglicht für jeden Teilhaushalt die Erstellung der Liste „Teilfinanzhaushalt – B. Investitionsprogramm – Planung einzelner Investitionsvorhaben“. Kriteriennummer: KRPP42
Sonstige Plandokumente a. Das Programm ermöglicht die Erstellung der Liste „Übersicht über die aus Verpflichtungsermächtigungen voraussichtlich fällig werdenden Auszahlungen“. Kriteriennummer: KRPP43 b. Das Programm ermöglicht die Erstellung der Liste „Übersicht über den voraussichtlichen Stand der Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen und der ihnen wirtschaftlich gleichkommenden Rechtsgeschäfte sowie der Verpflichtungen aus Bürgschaften, Gewährverträgen und der ihnen wirtschaftlich gleichkommenden Rechtsgeschäfte“. Kriteriennummer: KRPP44 c. Das Programm ermöglicht die Erstellung der Liste „Übersicht über den voraussichtlichen Stand der Rücklagen“. Kriteriennummer: KRPP45 d. Das Programm ermöglicht die Erstellung der Liste „Übersicht über den voraussichtlichen Stand der Rückstellungen“. Kriteriennummer: KRPP46 e. Das Programm ermöglicht die Erstellung der Liste „Übersicht über die im Ergebnishaushalt zu veranschlagenden Instandhaltungs- und Instandsetzungsmaßnahmen“. Kriteriennummer: KRPP46a f. Das Programm ermöglicht die Erstellung der Liste „Übersicht über die Zuordnung der Produktbereiche und Produktgruppen zu den Teilhaushalten“. Kriteriennummer: KRPP47 g. Das Programm ermöglicht die Erstellung der Liste „Produktbezogene Finanzdaten des Ergebnishaushalts“. Kriteriennummer: KRPP48 h. Das Programm ermöglicht die Erstellung der Liste „Übersicht zu der Ermittlung der Fehlbeträge aus Abschreibungen und deren Verrechnung mit dem Basiskapital sowie zu der Entwicklung des Basiskapitals, der Rücklagen und der vorgetragenen Fehlbeträge“. Kriteriennummer: KRPP49 i. Das Programm ermöglicht die Erstellung einer Übersicht der unter §§ 1 bis 3 in der Liste „Haushaltssatzung“ festzusetzenden Beträge. Kriteriennummer: KRPP49a
I. Erstellung von Nachtragshaushaltsplänen
Das Programm ermöglicht die Nachtragshaushaltsplanung. Kriteriennummer: KRPP50
Das Programm warnt bei der Nachtragsplanung vor Ansatzkürzungen unter bereits gebuchte oder vorgemerkte Erträge und Aufwände, Ein- und Auszahlungen sowie vor Kürzungen der Verpflichtungsermächtigungen unter bereits beanspruchte Verpflichtungsermächtigungen. Kriteriennummer: KRPP51
Das Programm sichert mit dem Programmstatus „Rechtskraft der Nachtragssatzung“ die Unveränderbarkeit der Planfestsetzungen.
Kriteriennummer: KRPP52 II. Plandokumente für Nachträge
Das Programm ermöglicht die Erstellung von Nachtragshaushaltsplänen, die alle Änderungen von Erträgen und Einzahlungen sowie Aufwendungen und Auszahlungen sowie die damit zusammenhängenden Änderungen der Ziele und Kennzahlen enthalten. Kriteriennummer: KRPP53
Das Programm ermöglicht die Erstellung der Listen des Teilergebnis- und des Teilfinanzhaushalts als Nachtragshaushaltspläne. Dabei werden die Änderungen der Haushaltsansätze zum vorherigen Plan erkennbar nachgewiesen. Kriteriennummer: KRPP54
Das Programm ermöglicht die Erstellung einer Übersicht der unter §§ 1 bis 3 in der Liste „Nachtragssatzung“ festzusetzenden Beträge.
Kriteriennummer: KRPP54a
I. Das Programm ermöglicht im Rahmen von Haushalts- und Nachtragsplanung Festsetzungen für zwei Haushaltsjahre. Kriteriennummer: KRPP55 II. Das Programm ermöglicht die Erstellung der Haushalts- und Nachtragshaushaltspläne für zwei Haushaltsjahre. Kriteriennummer: KRPP56
I. Das Programm ermöglicht die Haushaltsbewirtschaftung auf der Grundlage der Planansätze, Verpflichtungsermächtigungen und deren Änderungen durch Nachträge. Kriteriennummer: KRHP1 II. Das Programm ermöglicht die Haushaltsbewirtschaftung auf der Grundlage der sonstigen Bestimmungen des Haushalts- sowie des Nachtragsplans. Kriteriennummer: KRHP2 III. Das Programm ermöglicht über die produktsachkontenbezogene Bewirtschaftung hinausgehend die maßnahmebezogene Haushaltsbewirtschaftung. Kriteriennummer: KRHP3 IV. Das Programm ermöglicht die parallele jährliche Haushaltsbewirtschaftung in zwei aufeinanderfolgenden Haushaltsjahren. Kriteriennummer: KRHP4
I. Ermächtigungsübertragungen
Das Programm ermöglicht die Veränderung der Verfügbarkeit durch Ermächtigungsübertragungen.
Kriteriennummer: KRHP5 II. Aufhebung von Haushaltssperren
Das Programm ermöglicht die vollständige oder teilweise Aufhebung von Haushaltssperren auf Planansätzen (KRPP22).
Kriteriennummer: KRHP6 III. Unechte Deckungsfähigkeit
Das Programm verändert die Verfügbarkeit auf den deckungsberechtigten Produktsachkonten unter
• Berücksichtigung von Mindererträgen/-einzahlungen oder • unter Inanspruchnahme von Mehrerträgen/-einzahlungen auf den deckungspflichtigen Produktsachkonten durch die „unechte Deckungsfähigkeit“. Kriteriennummer: KRHP7 IV. Echte Deckungsfähigkeit
Das Programm verändert die Verfügbarkeit auf den deckungsberechtigten und den deckungspflichtigen Produktsachkonten durch die „echte gegenseitige Deckungsfähigkeit“. Kriteriennummer: KRHP8
Das Programm verändert die Verfügbarkeit auf den deckungsberechtigten und den deckungspflichtigen Produktsachkonten durch die „echte einseitige Deckungsfähigkeit“.
Kriteriennummer: KRHP9 V. Über- und außerplanmäßige Mittel
Das Programm ermöglicht die Hinterlegung von über- und außerplanmäßigen Mitteln als verfügbare Mittel ohne Gegenfinanzierung auf Produktsachkonten. Kriteriennummer: KRHP10
Das Programm ermöglicht die Hinterlegung von über- und außerplanmäßigen Mitteln als verfügbare Mittel bei gleichzeitiger Erfassung und betragsmäßiger Prüfung der Gegenfinanzierung sowie Bindung der zur Gegenfinanzierung verwendeten Mittel.
Kriteriennummer: KRHP11 VI. Haushaltswirtschaftliche Sperre
Das Programm ermöglicht die vollständige oder teilweise Sperrung (haushaltswirtschaftliche Sperre) von Ansätzen für Auszahlungen und Aufwendungen pro Produktsachkonto sowie die Aufhebung dieser Sperre. Kriteriennummer: KRHP12
Das Programm ermöglicht die vollständige oder teilweise Sperrung (haushaltswirtschaftliche Sperre) von Ermächtigungsübertragungen für Auszahlungen und Aufwendungen pro Produktsachkonto sowie die Aufhebung dieser Sperre.
Kriteriennummer: KRHP13
I. Aufhebung von Haushaltssperren
Das Programm ermöglicht jahresbezogen die vollständige oder teilweise Aufhebung von Haushaltssperren auf Verpflichtungsermächtigungen pro Maßnahme auf den dafür relevanten Produktsachkonten.
Kriteriennummer: KRHP14 II. Echte Deckungsfähigkeit
Das Programm verändert die Verfügbarkeit von Verpflichtungsermächtigungen auf den deckungsberechtigten und den deckungspflichtigen Produktsachkonten durch die „echte gegenseitige Deckungsfähigkeit“. Kriteriennummer: KRHP14a
Das Programm verändert die Verfügbarkeit von Verpflichtungsermächtigungen auf den deckungsberechtigten und den deckungspflichtigen Produktsachkonten durch die „echte einseitige Deckungsfähigkeit“.
Kriteriennummer: KRHP14b III. Über- und außerplanmäßige Verpflichtungsermächtigungen
Das Programm ermöglicht die jahresbezogene Hinterlegung von über- und außerplanmäßigen Verpflichtungsermächtigungen pro Maßnahme auf den dafür relevanten Produktsachkonten bei gleichzeitiger Erfassung und betragsmäßiger Prüfung der Gegenfinanzierung sowie Bindung der zur Gegenfinanzierung verwendeten Verpflichtungsermächtigungen.
Kriteriennummer: KRHP15 IV. Hauswirtschaftliche Sperre
Das Programm ermöglicht jahresbezogen die vollständige oder teilweise Sperrung (haushaltwirtschaftliche Sperre) von Verpflichtungsermächtigungen pro Maßnahme auf den dafür relevanten Produktsachkonten sowie die Aufhebung dieser Sperre.
Kriteriennummer: KRHP16
I. Das Programm ermöglicht unter Inanspruchnahme verfügbarer Mittel die Bildung von Vormerkungen, deren Erweiterung und Reduzierung sowie deren Auflösung nach Schlussrechnung. Kriteriennummer: KRHP17
I. Anordnungsarten und Anordnungsformen
Anordnungsarten
a. Buchungsanordnung aa. Das Programm ermöglicht die Erfassung von Buchungsanordnungen mit folgendem Mindestinhalt:
Identifikationsmerkmal, welches später die Verbindung zwischen der Buchung im Hauptbuch mit der diese begründenden Anordnung ermöglicht,
Anordnungsbetrag,
Anordnungsgrund,
Buchungskonten und Buchungssatz,
Haushaltsjahr,
Verweis auf begründende Unterlagen.
Kriteriennummer: KRHP18 b. Zahlungsanordnung aa. Das Programm ermöglicht die Erfassung von Zahlungsanordnungen mit folgendem Mindestinhalt:
Identifikationsmerkmal, welches später die Verbindung zwischen der Buchung im Hauptbuch mit der Anordnung ermöglicht, die die Buchung begründet,
Anordnungsbetrag,
Anordnungsgrund,
Zahlungspflichtiger oder Empfangsberechtigter sowie ein Identifikationsmerkmal, dass die Verbindung mit der personenbezogenen Buchung herstellt,
Fälligkeitstag unter Berücksichtigung der Regelungen für die Berechnung von Fristen und die Bestimmung von Terminen,
Buchungskonten und Buchungssatz,
Haushaltsjahr,
Kennzeichnung, wenn es sich um über- oder außerplanmäßige Auszahlungen handelt,
Verweis auf begründende Unterlagen. Kriteriennummer: KRHP19
Anordnungsformen
a. Einzelanordnung aa. Das Programm ermöglicht die Erfassung von Anordnungen als Einzelanordnung. Kriteriennummer: KRHP20 b. Sammelanordnung aa. Das Programm ermöglicht die Erfassung von Anordnungen als Sammelanordnung zur Zusammenfassung mehrerer gleichartiger Geschäftsvorfälle bezüglich unterschiedlicher Personen. Kriteriennummer: KRHP21 c. Daueranordnung aa. Das Programm ermöglicht die Erfassung von Anordnungen als Daueranordnung zur Zusammenfassung mehrerer regelmäßig wiederkehrender und im Voraus feststehender gleichartiger Geschäftsvorfälle. Kriteriennummer: KRHP22 d. Stornierung aa. Das Programm ermöglicht die Erfassung von Anordnungen als Stornierungsanordnungen zur Korrektur von gebuchten Anordnungen. Kriteriennummer: KRHP23 bb. entfallen. Kriteriennummer: KRHP24 II. Besondere Anordnungsvorgänge
Bewirtschaftung von Vormerkungen durch Zahlungsanordnungen a. Das Programm ermöglicht die Bewirtschaftung von Vormerkungen durch Zahlungsanordnungen. Kriteriennummer: KRHP25
Interne Leistungsverrechnung a. Das Programm ermöglicht die Erfassung von Anordnungen für interne Leistungsverrechnungen. Kriteriennummer: KRHP26 b. Das Programm prüft die Gleichheit von Erträgen und Aufwendungen des Anordnungsvorganges für interne Leistungsverrechnungen. Kriteriennummer: KRHP27
Stundungen
a. Das Programm ermöglicht die Stundung von öffentlich-rechtlichen Ansprüchen der Gemeinde. Dabei erfolgt
die Festlegung des Stundungsbeginns,
die Festlegung des Stundungsbetrages (vollständige oder teilweise Stundung),
die Verteilung des Stundungsbetrages auf eine oder mehrere Stundungsraten und die Festlegung deren Fälligkeiten,
die Zinsberechnung unter Beachtung • voller Monate vom Tag des Beginns des Zinslaufs, • der Abrundung des zu verzinsenden Betrages auf den nächsten durch fünfzig Euro teilbaren Betrag, • des Zinssatzes von einhalb Prozent,
die Rundung der Zinsen auf volle Euro zum Vorteil des Zahlungspflichtigen,
keine Zinsfestsetzung für Einzelforderungen, wenn der gerundete Zinsbetrag nicht mindestens zehn Euro beträgt,
die Festlegung der Zinsfälligkeit auf die Fälligkeit der letzten Rate,
die Erstellung einer Stundungsanordnung,
die Erstellung einer Zinsanordnung sowie
die Erstellung eines Stundungs- und Stundungszinsbescheides,
in einem Vorgang. Kriteriennummer: KRHP28 b. Das Programm ermöglicht die Stundung von privatrechtlichen Ansprüchen der Gemeinde. Dabei erfolgt
die Festlegung des Stundungsbeginns,
die Festlegung des Stundungsbetrages (vollständige oder teilweise Stundung),
die Verteilung des Stundungsbetrages auf eine oder mehrere Stundungsraten und die Festlegung deren Fälligkeiten,
die Zinsberechnung,
die wahlweise Rundung der Zinsen auf volle Euro zum Vorteil des Zahlungspflichtigen,
die wahlweise Zinsfestsetzung für Einzelforderungen, wenn der gerundete beziehungsweise ungerundete Zinsbetrag nicht mindestens zehn Euro beträgt,
die Festlegung der Fälligkeit der Stundungszinsen,
die Erstellung einer Stundungsanordnung,
die Erstellung einer Zinsanordnung sowie
die Erstellung einer Stundungs- und Stundungszinsvereinbarung
in einem Vorgang. Kriteriennummer: KRHP28a c. Das Programm ermöglicht bei öffentlich-rechtlichen Forderungen die Rücknahme des kompletten Stundungsvorgangs (einschließlich der Zinsfestsetzung). Dabei werden automatisiert
die festgelegten Stundungsraten zu deren Fälligkeiten storniert,
der Stundungszinsbetrag zu seiner Fälligkeit storniert,
der ursprüngliche Anspruch mit seiner ursprünglichen Fälligkeit wieder errichtet,
eine Anordnung zur Stundungsrücknahme erstellt,
eine Anordnung zur Rücknahme der Stundungszinsen erstellt sowie
ein Rücknahmebescheid erstellt.
Kriteriennummer: KRHP29 d. Das Programm ermöglicht bei öffentlich-rechtlichen Forderungen den Widerruf der Stundung (einschließlich der Zinsfestsetzung) zu einem bestimmten Zeitpunkt. Dabei werden automatisiert
der noch nicht fällige Restbetrag der Stundung zum Widerrufszeitpunkt fällig,
die angepassten Zinsen zum Widerrufszeitpunkt fällig. Sie bestehen aus: • Stundungszinsen des bis zum Widerrufszeitpunkt gestundeten Betrags und • Stundungszinsen des ursprünglich noch nicht fälligen Restbetrags bis zum Widerrufszeitpunkt,
eine Anordnung zum Widerruf der Stundung erstellt,
eine Anordnung zum Widerruf der Stundungszinsen erstellt sowie
ein Widerrufsbescheid erstellt.
Kriteriennummer: KRHP30 e. Das Programm ermöglicht bei privatrechtlichen Forderungen die Änderung der Stundung zu einem bestimmten Zeitpunkt. Dabei können
der Stundungsbetrag, die Stundungsraten und deren Fälligkeiten geändert,
die Berechnung der Stundungszinsen angepasst,
eine Anordnung zur Änderung der Stundung erstellt,
eine Anordnung zur Änderung der Stundungszinsen erstellt sowie
eine Stundungsänderungsvereinbarung erstellt werden. Kriteriennummer: KRHP30a
Niederschlagungen
a. Das Programm ermöglicht die Niederschlagung von offenen Ansprüchen der Gemeinde. Dabei kann
eine Niederschlagung zeitlich befristet werden,
der Niederschlagungsbetrag festgelegt werden und es erfolgt automatisiert
die buchmäßige Niederschlagung des Anspruchs sowie
die Erstellung einer Niederschlagungsanordnung.
Kriteriennummer: KRHP31 b. Das Programm ermöglicht die Recherche niedergeschlagener Forderungen. Kriteriennummer: KRHP32 c. Das Programm ermöglicht die Niederschlagung von Kleinbeträgen. Dabei erfolgt automatisiert
die Auswahl der niederzuschlagenden Kleinbeträge,
die buchmäßige Niederschlagung der Kleinbeträge sowie
die Erstellung einer Niederschlagungsanordnung. Kriteriennummer: KRHP33
Erlass
a. Das Programm ermöglicht den vollständigen und teilweisen Erlass von Ansprüchen der Gemeinde. Dabei erfolgt automatisiert
der buchmäßige Erlass des Anspruchs,
die Erstellung einer Erlassanordnung sowie
die Erstellung eines Erlassbescheids bei öffentlich-rechtlichen Ansprüchen und
die Erstellung einer Verzichtserklärung bei privatrechtlichen Ansprüchen.
Kriteriennummer: KRHP34 III. Bearbeitung erfasster Anordnungen
Das Programm unterstützt die Bearbeitung von erfassten und nicht aus Fremdverfahren übernommenen Anordnungen.
Kriteriennummer: KRHP35 IV. Feststellung der Richtigkeit von Anordnungen bei elektronischem Anordnungswesen
Das Programm ermöglicht die Bescheinigung der sachlichen und rechnerischen Richtigkeit in elektronischer Form.
Kriteriennummer: KRHP36 V. Erteilung von Anordnungen
Das Programm ermöglicht die Erteilung von erfassten Anordnungen sowie deren Übermittlung an die Kasse. Kriteriennummer: KRHP37
Das Programm übergibt mit der Anordnung die zur Buchung notwendigen Informationen abrufbar für die Kasse. Kriteriennummer: KRHP38
Bei Bescheinigung der sachlichen und rechnerischen Richtigkeit in elektronischer Form prüft das Programm, dass diese bei der Erteilung der Anordnung vorliegen. Kriteriennummer: KRHP39
Elektronische Signatur a. Das Programm ermöglicht die Zuordnung elektronischer Signaturen zu Anordnungen bei deren Erteilung. Kriteriennummer: KRHP40
Anordnungsdruck a. Das Programm ermöglicht den – gegebenenfalls wiederholten – Druck von Anordnungen. Kriteriennummer: KRHP41
I. Das Programm ermöglicht die kontrollierte automatisierte Übernahme von Anordnungsdaten aus Fremdverfahren über spezifizierte Schnittstellen. Kriteriennummer: KRHP42
I. Das Programm ermöglicht die Aussetzung von öffentlich-rechtlichen Forderungen der Gemeinde. Dabei erfolgt
die Festlegung des Aussetzungsbeginns,
die Festlegung des Aussetzungsbetrages (vollständige oder teilweise Aussetzung),
die Erstellung einer Aussetzungsanordnung,
die Erstellung eines Aussetzungsbescheides sowie
die buchmäßige Aussetzung des Anspruchs
in einem Vorgang. Kriteriennummer: KRHP43 II. Das Programm ermöglicht die Beendigung von Aussetzungen öffentlich-rechtlicher Forderungen der Gemeinde. Dabei erfolgt
die Festlegung des Endes der Aussetzung,
bei vollständigem oder teilweisem Misserfolg des Rechtsbehelfs die Berechnung von Aussetzungszinsen,
die Erstellung einer Anordnung über das Ende der Aussetzung,
bei vollständigem oder teilweisem Misserfolg des Rechtsbehelfs die Erstellung einer Anordnung für Aussetzungszinsen,
die Erstellung eines Bescheides über das Ende der Aussetzung,
bei vollständigem oder teilweisem Misserfolg des Rechtsbehelfs die Erstellung eines Aussetzungszinsbescheides sowie
die buchmäßige Beendigung der Aussetzung des Anspruchs
in einem Vorgang. Kriteriennummer: KRHP44 III. Das Programm ermöglicht die Berechnung von Aussetzungszinsen unter Berücksichtigung
des endgültig erfolglosen Aussetzungsbetrages,
der innerhalb der Aussetzung geleisteten Zahlungen,
der vollen Monate der Aussetzungsdauer,
der Abrundung des zu verzinsenden Betrages auf den nächsten durch 50 Euro teilbaren Betrag,
des Zinssatzes von einhalb Prozent,
der Abrundung des Zinsbetrages auf volle Euro,
der Zinsfestlegung, wenn der Zinsbetrag mindestens zehn Euro beträgt.
Kriteriennummer: KRHP45
I. Das Programm ermöglicht die jahresbezogene Bewirtschaftung von Verpflichtungsermächtigungen pro Maßnahme auf den dafür relevanten Produktsachkonten durch Vormerkungen sowie deren Erweiterung und Reduzierung. Kriteriennummer: KRHP46 II. Das Programm sichert die Wirksamkeit der Bewirtschaftungen von Verpflichtungsermächtigungen durch Vormerkungen im Kassenwirksamkeitsjahr. Kriteriennummer: KRHP47
I. Mittelübersicht
Das Programm stellt für das Haushaltsjahr die bereitgestellten Mittel pro Produktsachkonto dar. Kriteriennummer: KRHP48
Das Programm stellt für das Haushaltsjahr die in Anspruch genommenen Mittel pro Produktsachkonto dar. Kriteriennummer: KRHP49
Das Programm stellt für das Haushaltsjahr pro Produktsachkonto
die einzelnen Vormerkungen zur Inanspruchnahme von Ansatzmitteln,
die einzelnen noch nicht gebuchten Anordnungen,
die einzelnen Buchungen und
die einzelnen Vormerkungen zur Inanspruchnahme von Verpflichtungsermächtigungen nach Maßnahmen und Kassenwirksamkeitsjahren getrennt dar. Kriteriennummer: KRHP50
Das Programm stellt für das Haushaltsjahr pro Aufwands- und Auszahlungsproduktsachkonto die verfügbaren Mittel dar. Kriteriennummer: KRHP51
Das Programm stellt für das Haushaltsjahr pro Auszahlungsproduktsachkonto die verfügbaren Verpflichtungsermächtigungen maßnahmebezogen getrennt nach Kassenwirksamkeitsjahren dar. Kriteriennummer: KRHP52
Das Programm stellt für das Haushaltsjahr pro Teilhaushalt • die verfügbaren Mittel für Aufwendungen und Auszahlungen und • die verfügbaren maßnahmebezogenen Verpflichtungsermächtigungen getrennt nach Kassenwirksamkeitsjahren dar. Kriteriennummer: KRHP53
Das Programm erstellt die Budgetübersicht, die dem Anwender eine detaillierte Übersicht über die Budgetplanwerte im Vergleich zur Bewirtschaftungssituation sowie die noch zu Verfügung stehenden Mittel aufzeigt. Dabei sind sowohl die Erträge und Aufwendungen von den Ein- und Auszahlungen zu trennen als auch die Erträge den Aufwendungen sowie die Einzahlungen den Auszahlungen gegenüberzustellen.
Kriteriennummer: KRHP54 II. Mittelkontrolle und -anpassung
Kontrolle und Anpassung verfügbarer Mittel a. Das Programm prüft bei der Inanspruchnahme die verfügbaren Mittel. Kriteriennummer: KRHP55 b. Das Programm passt infolge von Inanspruchnahmen die verfügbaren Mittel an. Kriteriennummer: KRHP56
Kontrolle und Anpassung verfügbarer Vormerkungen a. Das Programm prüft bei der Inanspruchnahme von Vormerkungen durch Zahlungsanordnungen die verfügbaren Mittel und warnt bei Überschreitung der Vormerkung. Kriteriennummer: KRHP57 b. Das Programm passt infolge von Inanspruchnahmen von Vormerkungen durch Zahlungsanordnungen die verfügbaren Vormerkungen und gegebenenfalls die verfügbaren Mittel an. Kriteriennummer: KRHP58
Kontrolle und Anpassung verfügbarer Verpflichtungsermächtigungen a. Das Programm prüft bei der Inanspruchnahme von Verpflichtungsermächtigungen jahresbezogen die Verfügbarkeit der Verpflichtungsermächtigungen pro Maßnahme auf den dafür relevanten Produktsachkonten. Kriteriennummer: KRHP59 b. Das Programm passt infolge der Inanspruchnahme von Verpflichtungsermächtigungen jahresbezogen die Verfügbarkeit der Verpflichtungsermächtigungen pro Maßnahme auf den dafür relevanten Produktsachkonten an. Kriteriennummer: KRHP60
I. Das Programm ermöglicht die Buchführung in der Form der doppelten Buchführung und unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung. Kriteriennummer: KRKP1 II. Buchungen der Kasse
Das Programm ermöglicht Buchungen auf Bilanz- und Produktsachkonten sowie auf Personenkonten. Kriteriennummer: KRKP2
Das Programm ermöglicht die Stornierung von Buchungen auf Bilanz- und Produktsachkonten sowie auf Personenkonten.
Kriteriennummer: KRKP3 III. Ausführen von Anordnungen der Haushaltsbewirtschaftung
Das Programm stellt die erteilten und übermittelten Buchungssätze je Anordnung dar und ermöglicht deren Prüfung und Buchung oder die Ablehnung deren Buchung. Kriteriennummer: KRKP4
Das Programm ermöglicht die Prüfung der elektronischen Signatur und der inhaltlichen Unversehrtheit von Anordnungen.
Kriteriennummer: KRKP5 IV. Personenbezug von Buchungen
Das Programm leistet bei personenbezogenen Geschäftsvorfällen die angeordneten Buchungen und die Buchungen der Kasse auf Bilanz- oder Produktsachkonten sowie die diesen entsprechenden Buchungen auf Personenkonten in einem Vorgang. Das Programm ermöglicht ausgehend von den Buchungen auf Bilanz- oder Produktsachkonten die Identifikation der entsprechenden Buchungen auf Personenkonten.
Kriteriennummer: KRKP6
I. Das Programm ermöglicht die Ermittlung und Darstellung der offenen Posten. Kriteriennummer: KRKP7 II. Das Programm ermöglicht die Ermittlung und Darstellung überzahlter offener Posten. Kriteriennummer: KRKP8 III. Das Programm ermöglicht den Nachweis von Bestand und Veränderungen der für den Zahlungsverkehr bei Kreditinstituten errichteten Konten. Kriteriennummer: KRKP9 IV. Manueller Zahlungsverkehr
Manuelle Zahlungsbuchungen a. Das Programm ermöglicht die Eingabe und Ausführung der Buchungen von Ein- und Auszahlungen und den damit einhergehenden Ausgleich offener Posten. Kriteriennummer: KRKP10 b. Das Programm ermöglicht die Eingabe und Ausführung schwebepostenwirksamer Buchungen von Lastschrifteinzügen und unbaren Auszahlungen und den damit einhergehenden Ausgleich offener Posten. Kriteriennummer: KRKP11 c. Das Programm ermöglicht den manuellen Ausgleich von Schwebeposten. Kriteriennummer: KRKP12
Manuelle Aufrechnungen
a. Das Programm ermöglicht die Aufrechnung von Verbindlichkeiten mit eigenen Forderungen. Kriteriennummer: KRKP13 b. Das Programm ermöglicht die Erstellung von Dokumenten zur Erklärung von Aufrechnungen. Kriteriennummer: KRKP14 V. Maschineller Zahlungsverkehr
Maschinelle Zahlungsbuchungen a. Das Programm ermöglicht die Ermittlung der auf der Basis von Fälligkeit und Vorlagefrist in einen Zahllauf einzubeziehenden offenen Posten als Grundlage für die Durchführung maschineller Zahlungsbuchungen bei programmgestütztem elektronischem Zahlungsverkehr. Kriteriennummer: KRKP15 b. Das Programm ermöglicht die Darstellung der ermittelten offenen Posten als Zahlungsvorschlag. Der Anwender kann nachträglich den Zahlungsvorschlag bestätigen oder ablehnen. Kriteriennummer: KRKP16 c. Das Programm ermöglicht auf der Basis des Zahlungsvorschlages die schwebepostenwirksame Durchführung der maschinellen Zahlungsbuchungen, den damit einhergehenden Ausgleich offener Posten und die Zusammenstellung der für den elektronischen Zahlungsverkehr relevanten Daten entsprechend den Spezifikationen für den SEPA-Zahlungsverkehr. Kriteriennummer: KRKP17
Verarbeitung von elektronischen Kontoauszügen a. Das Programm ermöglicht das maschinelle Einlesen und die maschinelle Verarbeitung elektronischer Kontoauszugsinformationen. Kriteriennummer: KRKP18 b. Das Programm ermöglicht die maschinelle Zuordnung eingelesener Kontoauszugsinformationen zu offenen Posten anhand von Merkmalen der Zahlungen. Kriteriennummer: KRKP19 c. Das Programm ermöglicht die manuelle Zuordnung eingelesener Kontoauszugsinformationen zu offenen Posten. Kriteriennummer: KRKP20 d. Das Programm ermöglicht die Aufhebung von maschinell und manuell getroffenen Zuordnungen eingelesener Kontoauszugsinformationen zu offenen Posten. Kriteriennummer: KRKP21 e. Das Programm ermöglicht die Darstellung der nicht zugeordneten eingelesenen Kontoauszugsinformationen zu offenen Posten. Kriteriennummer: KRKP22 f. Das Programm ermöglicht die Darstellung der maschinell und manuell getroffenen Zuordnungen eingelesener Kontoauszugsinformationen zu offenen Posten als Zuordnungsvorschlag. Kriteriennummer: KRKP23 g. Das Programm ermöglicht auf der Basis des Zuordnungsvorschlags die Buchung der maschinell und manuell getroffenen Zuordnungen eingelesener Kontoauszugsinformationen und den Ausgleich der offenen Posten. Kriteriennummer: KRKP24 h. Das Programm ermöglicht den maschinellen Ausgleich von Schwebeposten auf der Grundlage eingelesener Kontoauszugsinformationen. Kriteriennummer: KRKP25
I. Das Programm ermöglicht die Vergabe und die Rücknahme von personen- und forderungsbezogenen Mahnsperren. Kriteriennummer: KRKP26 II. Das Programm ermöglicht als Grundlage für die Durchführung der maschinellen Mahnung die Ermittlung der Forderungen,
die zu einem vom Anwender vorgegebenen Datum offen und fällig sind,
die größer als ein vorgegebener Mindestmahnbetrag sind,
die noch nicht gemahnt wurden beziehungsweise deren Zahlungsfrist seit dem Wirksamwerden der letzten Mahnung gemäß § 13 des Verwaltungsvollstreckungsgesetzes für den Freistaat Sachsen bereits verstrichen ist,
die nicht durch eine Mahnsperre von der Mahnung ausgeschlossen sind und
die sich nicht in Beitreibung befinden.
Kriteriennummer: KRKP27 III. Das Programm ermöglicht die Darstellung der ermittelten fälligen und offenen Forderungen als Mahnvorschlag. Der Anwender kann nachträglich den Mahnvorschlag bestätigen oder ablehnen. Kriteriennummer: KRKP28 IV. Das Programm ermöglicht auf der Basis des Mahnvorschlages die Mahnung öffentlich-rechtlicher sowie privatrechtlicher Forderungen. Kriteriennummer: KRKP29 V. Das Programm ermöglicht die Wiederholung der Mahnung bereits gemahnter Forderungen in derselben Mahnstufe. Kriteriennummer: KRKP30 VI. Mahnung öffentlich-rechtlicher Forderungen
Das Programm berechnet im Rahmen der Mahnung öffentlich-rechtlicher Forderungen Säumniszuschläge unter Berücksichtigung
der Dauer der Säumnis von mehr als drei Tagen bei Realsteuern und Kommunalabgaben sowie bei Verwaltungskosten,
der Anzahl angefangener Monate der Säumnis,
der Abrundung der Forderung pro Abgabeart und Fälligkeitstag auf den nächsten durch 50 Euro teilbaren Betrag und
des Zinssatzes von einem Prozent für jeden angefangenen Monat der Säumnis. Kriteriennummer: KRKP31
Das Programm ermöglicht die Mahnung fälliger nicht in Beitreibung befindlicher öffentlich-rechtlicher Forderungen in zwei Stufen.
Das Programm ermöglicht in der ersten Mahnstufe
die Erstellung eines Mahnschreibens,
die Buchung der Mahnkosten und Säumniszuschläge und
die Kennzeichnung der gemahnten Forderung mit der entsprechenden Mahnstufe.
Das Programm ermöglicht in der zweiten Mahnstufe
die Übergabe gemahnter öffentlich-rechtlicher Forderungen der ersten Mahnstufe an ein Vollstreckungsprogramm oder den Ausdruck der für die Beitreibung dieser Forderungen erforderlichen Informationen und
die Kennzeichnung der gemahnten Forderung mit der entsprechenden Mahnstufe. Kriteriennummer: KRKP32
Das Programm ermöglicht für Mahnungen öffentlich-rechtlicher Forderungen in der ersten Mahnstufe die Erstellung von Mahnschreiben mit folgendem Mindestinhalt:
erlassende Behörde,
Datum der Mahnung,
Datum, bis zu dem Zahlungseingänge berücksichtigt wurden,
Adresse des Empfängers (gegebenenfalls abweichend vom Abgabeschuldner),
Abgabeschuldner,
Charakter des Schreibens (Mahnung),
spezieller auf die Mahnstufe bezogener Mahntext für öffentlich-rechtliche Forderungen,
Nennung der zu mahnenden Forderung mit deren ursprünglicher Fälligkeit,
Zahlungsfrist von mindestens einer Woche,
Zahlwege der Kommune.
Das Programm ermöglicht den Ausweis des folgenden Mindestinhalts hinsichtlich der Mahnkosten und Säumniszuschläge im Mahnschreiben:
Art der Abgabe (hier: Mahnkosten beziehungsweise Säumniszuschläge),
Betrag der Mahnkosten beziehungsweise Säumniszuschläge.
Kriteriennummer: KRKP33 VII. Mahnung privatrechtlicher Forderungen
Das Programm ermöglicht in der ersten Mahnstufe die Mahnung fälliger privatrechtlicher Forderungen, für die die Vollstreckung noch nicht eingeleitet wurde.
Das Programm ermöglicht dabei
die Erstellung eines Mahnschreibens,
die Buchung der Mahnkosten und
die Kennzeichnung der gemahnten Forderung mit der entsprechenden Mahnstufe. Kriteriennummer: KRKP34
Das Programm ermöglicht für Mahnungen privatrechtlicher Forderungen in der ersten Mahnstufe die Erstellung von Mahnschreiben mit folgendem Mindestinhalt:
erlassende Behörde,
Datum der Mahnung,
Datum, bis zu dem Zahlungseingänge berücksichtigt wurden,
Adresse des Empfängers (gegebenenfalls abweichend vom Schuldner),
Schuldner,
Charakter des Schreibens (Mahnung),
spezieller auf die Mahnung privatrechtlicher Forderungen bezogener Mahntext,
Nennung der zu mahnenden Forderung mit deren ursprünglicher Fälligkeit,
Zahlwege der Kommune.
Das Programm ermöglicht den Ausweis des folgenden Mindestinhalts hinsichtlich der Mahnkosten im Mahnschreiben:
Art der Abgabe (hier: Mahnkosten),
Betrag der Mahnkosten. Kriteriennummer: KRKP35
Das Programm ermöglicht in der zweiten Mahnstufe für privatrechtliche Forderungen die bereits gemahnt wurden
die Übergabe an ein Vollstreckungsprogramm oder den Ausdruck der für die Vollstreckung dieser Forderungen erforderlichen Informationen und
die Kennzeichnung der Forderungen, die an ein Vollstreckungsprogramm übergeben wurden beziehungsweise für die ein Ausdruck der für die Vollstreckung erforderlichen Informationen erfolgt ist, mit der entsprechenden Mahnstufe.
Kriteriennummer: KRKP36
I. Erhebung von Säumniszuschlägen für öffentlich-rechtliche Forderungen außerhalb des Mahnwesens
Das Programm berechnet für verspätet beglichene öffentlich-rechtliche Forderungen Säumniszuschläge unter Berücksichtigung
des Wertstellungsdatums der Zahlung zum Forderungsausgleich,
der Dauer der Säumnis von mehr als drei Tagen bei Realsteuern und Kommunalabgaben für den Fall der unbaren Zahlung,
der Dauer der Säumnis von mehr als drei Tagen bei Verwaltungskosten,
der Anzahl angefangener Monate der Säumnis,
der Abrundung der Forderung pro Abgabeart und Fälligkeitstag auf den nächsten durch 50 Euro teilbaren Betrag,
des Zinssatzes von einem Prozent für jeden angefangenen Monat der Säumnis,
des frei festlegbaren Mindestbetrags für die ermittelten Säumniszuschläge. Kriteriennummer: KRKP37
Das Programm ermöglicht die Erhebung und Festsetzung von Säumniszuschlägen für verspätet beglichene öffentlich-rechtliche Forderungen. Dabei erfolgt automatisiert die Erstellung eines Bescheids zur Erhebung und Festsetzung von Säumniszuschlägen sowie die Buchung der Säumniszuschläge.
Kriteriennummer: KRKP38 II. Erhebung von Verzugskosten für privatrechtliche Forderungen außerhalb des Mahnwesens
Das Programm ermöglicht die Berechnung von Verzugszinsen für privatrechtliche Forderungen, die nach Fälligkeit beglichen wurden, unter Berücksichtigung
des Wertstellungsdatums der Zahlung zum Forderungsausgleich,
der Anzahl von Tagen des Verzugs,
des Verzugszinssatzes gemäß § 288 Absatz 1 des Bürgerlichen Gesetzbuches bei Verbrauchergeschäften,
des Verzugszinssatzes gemäß § 288 Absatz 2 des Bürgerlichen Gesetzbuches bei Handelsgeschäften,
des nach § 33 der Sächsischen Kommunalhaushaltsverordnung festlegbaren Mindestbetrags für die nach Nummern 1 bis 4 ermittelten Verzugszinsen. Kriteriennummer: KRKP39
Das Programm ermöglicht die Erstellung von Schreiben zur Anforderung von Verzugskosten mit folgendem Mindestinhalt
erlassende Behörde,
Datum des Schreibens,
Adresse des Empfängers (gegebenenfalls abweichend vom Schuldner),
Schuldner,
Charakter des Schreibens (Anforderung von Verzugskosten),
Nennung der Forderung mit deren ursprünglicher Fälligkeit, für die Verzugskosten entstanden sind,
angeforderte Verzugszinsen unter Darstellung der Berechnungseckdaten,
Nennung und Betrag der weiteren Verzugskosten (zum Beispiel Porto),
Fälligkeit der Verzugszinsen und Verzugskosten,
Zahlwege der Kommune
sowie die Buchung der Verzugszinsen und Verzugskosten. Kriteriennummer: KRKP40
I. Tagesabschluss
Das Programm ermöglicht die Erstellung und den Ausdruck des Tagesabschlusses, indem das Programm den Kassensollbestand ermittelt und diesen unter Ausweis der Schwebeposten dem Kassenistbestand gegenüberstellt und Differenzen aufzeigt. Kriteriennummer: KRKP41
Das Programm verhindert Veränderungen der von einem Tagesabschluss umfassten Buchungen.
Kriteriennummer: KRKP42 II. Zeitbuch
Das Programm stellt pro Haushaltsjahr alle Buchungen der Erträge und Aufwendungen, der Ein- und Auszahlungen sowie der Vorgänge, die sich nicht in Verbindung mit einer Zahlung ergeben, in zeitlicher Reihenfolge im Zeitbuch mit folgendem Mindestinhalt dar:
laufende Nummer,
Buchungstag,
ein Identifikationsmerkmal, das die Verbindung mit der sachlichen Buchung herstellt, und
zu buchender Betrag. Kriteriennummer: KRKP43
Das Programm ermöglicht den Druck des Zeitbuchs mit den Informationen gemäß KRKP43
zum Tagesabschluss für alle Zeitbuchungen des abzuschließenden Buchungstages und
als wiederholten lückenlosen Druck für alle bisherigen Zeitbuchungen eines Haushaltsjahres.
Kriteriennummer: KRKP44 III. Hauptbuch
Das Programm stellt pro Haushaltsjahr alle Buchungen in sachlicher Reihenfolge im Hauptbuch mit folgendem Mindestinhalt dar:
zu buchender Betrag,
Buchungstag,
Identifikationsmerkmale, die die Verbindung mit der zeitlichen Buchung und mit dem Beleg herstellen, und
Buchungssatz. Kriteriennummer: KRKP45
Für die Aufstellung der Ergebnisrechnung, der Finanzrechnung und der Vermögensrechnung enthält das Hauptbuch folgende Angaben pro Bilanzkonto und pro Produktsachkonto:
Haushaltsansatz inklusive der Nachträge,
echte und unechte Deckungsmittel,
überplanmäßige und außerplanmäßige Mittel,
Ermächtigungsübertragungen aus dem Vorjahr,
Summe der Buchungen und
Summe der gebildeten Ermächtigungsübertragungen. Kriteriennummer: KRKP46
Das Programm ermöglicht den vollständigen Druck des Hauptbuchs eines Haushaltsjahres mit den Informationen gemäß KRKP45 und KRKP46.
Kriteriennummer: KRKP47 IV. Personenkonten
Das Programm ermöglicht die Darstellung und den Druck aller gespeicherten Informationen und Buchungsvorgänge zu einer Person.
Kriteriennummer: KRKP48 V. Kassenstatistik
Das Programm ermöglicht die Erstellung der vierteljährlichen Kassenstatistik.
Kriteriennummer: KRKP49
I. Prüfung von Zweckbindungen und Vormerkungen
Das Programm ermöglicht die gegebenenfalls maßnahmebezogene Prüfung der wertmäßigen Übereinstimmung der Salden von zweckgebundenen Produktsachkonten. Kriteriennummer: KRJP1
Das Programm erstellt eine Übersicht über die teilweise realisierten Vormerkungen zur Inanspruchnahme verfügbarer Mittel des Haushaltsjahres.
Kriteriennummer: KRJP2 II. Ermächtigungsübertragungen
Das Programm ermöglicht auf der Basis der aktuellen Verfügbarkeit die gegebenenfalls maßnahmebezogene Ermittlung der rechnerisch möglichen Ermächtigungsübertragungen pro Produktsachkonto als Grundlage für
die Bildung und Weiterübertragung von Ermächtigungsübertragungen für Ansätze für Auszahlungen für Investitionsmaßnahmen,
die Bildung und Weiterübertragung von Ermächtigungsübertragungen für Ansätze für Aufwendungen und Auszahlungen eines Budgets und
die Bildung und Weiterübertragung von Ermächtigungsübertragungen für zweckgebundene Ansätze für Aufwendungen und Auszahlungen aufgrund rechtlicher Verpflichtungen. Kriteriennummer: KRJP3
Das Programm ermöglicht die gegebenenfalls maßnahmebezogene änderbare Bildung und Weiterübertragung von Ermächtigungsübertragungen pro Produktsachkonto. Kriteriennummer: KRJP4
Das Programm verhindert die Bildung von Ermächtigungsübertragungen auf Produktsachkonten für Aufwendungen und nichtinvestive Auszahlungen eines Budgets, wenn für diese kein entsprechender Haushaltsvermerk im Rahmen der Haushaltsplanung vorgesehen wurde und es sich nicht um zweckgebundene Ansätze für Aufwendungen und Auszahlungen aufgrund rechtlicher Verpflichtungen handelt. Kriteriennummer: KRJP5
entfallen Kriteriennummer: KRJP6
Das Programm erzeugt eine Übersicht der auf den Produktsachkonten gegebenenfalls maßnahmebezogen gebildeten und weiterübertragenen Ermächtigungsübertragungen.
Kriteriennummer: KRJP7 III. Wertberichtigung von Forderungen
Das Programm
• ermöglicht Einzelwertberichtigungen von Forderungen und • unterstützt den Anwender bei der Berechnung der Pauschalwertberichtigung auf Forderungen. Kriteriennummer: KRJP7a IV. Abschluss der Konten und des Haushaltsjahres, Übertragungen
Das Programm erstellt eine Übersicht über die Beträge, die für die Buchung der Verrechnung gemäß § 72 Absatz 3 Satz 3 der Sächsischen Gemeindeordnung und der Übertragung gemäß § 24 Absatz 3 Satz 2 der Sächsischen Kommunalhaushaltsverordnung notwendig sind. Kriteriennummer: KRJP7b
Das Programm ermöglicht den Abschluss der Ein- und Auszahlungsproduktsachkonten, den kapitalpositionswirksamen Abschluss der Aufwands- und Ertragsproduktsachkonten sowie den Abschluss der Bilanzkonten. Kriteriennummer: KRJP8
Das Programm ermöglicht die Übertragung der Schlussbestände der Bilanzkonten aus dem laufenden Haushaltsjahr als Anfangsbestände in das folgende Haushaltsjahr. Kriteriennummer: KRJP9
Das Programm ermöglicht die Übertragung der offenen Posten des laufenden Haushaltsjahres in das folgende Haushaltsjahr. Kriteriennummer: KRJP10
Das Programm ermöglicht die Übertragung der gebildeten und weiterübertragenen Ermächtigungsübertragungen. Kriteriennummer: KRJP11
Das Programm ermöglicht die Sperrung eines abgeschlossenen Haushaltsjahres zu einem vom Anwender bestimmbaren Zeitpunkt.
Kriteriennummer: KRJP12
I. Das Programm ermöglicht den Ausweis des Haushaltsjahres und des Namens der Kommune auf den Dokumenten zum Jahresabschluss. Kriteriennummer: KRJP13 II. Das Programm ermöglicht die Erstellung der Dokumente zum Jahresabschluss zu einem beliebigen Zeitpunkt. Kriteriennummer: KRJP14 III. Berücksichtigung der echten und unechten Deckungsfähigkeit im fortgeschriebenen Ansatz
Das Programm ermöglicht in Folge der Inanspruchnahme der „echten Deckungsfähigkeit“ die Erhöhung der fortgeschriebenen Ansätze der deckungsberechtigten Produktsachkonten zu Lasten der fortgeschriebenen Ansätze der deckungspflichtigen Produktsachkonten. Kriteriennummer: KRJP14a
Das Programm ermöglicht in Folge der Inanspruchnahme der „unechten Deckungsfähigkeit“ die Erhöhung der fortgeschriebenen Ansätze der deckungsberechtigten und deckungspflichtigen Produktsachkonten bei Inanspruchnahme von Mehrbeträgen und die Verminderung der fortgeschriebenen Ansätze der deckungsberechtigten und deckungspflichtigen Produktsachkonten bei Minderbeträgen.
Kriteriennummer: KRJP14b IV. Ergebnis-, Finanz- und Vermögensrechnung
Das Programm ermöglicht die Erstellung der Ergebnisrechnung. Kriteriennummer: KRJP15
Das Programm ermöglicht die Erstellung der Finanzrechnung. Kriteriennummer: KRJP16
Das Programm ermöglicht die Erstellung der Vermögensrechnung. Kriteriennummer: KRJP17
Das Programm ermöglicht die Anpassung der Gliederungen von Ergebnis-, Finanz- und Vermögensrechnung. Kriteriennummer: KRJP18
Das Programm ermöglicht bei der Erstellung der Ergebnis-, Finanz- und Vermögensrechnung den wahlweisen Ausweis von Gliederungspositionen, die keine Beträge enthalten, indem diese ausgewiesen werden oder deren Ausweis unterdrückt wird.
Kriteriennummer: KRJP19 V. Weitere Dokumente zum Jahresabschluss
Das Programm ermöglicht die Erstellung der Anlagenübersicht. Kriteriennummer: KRJP20
Das Programm ermöglicht die Erstellung der Forderungsübersicht. Kriteriennummer: KRJP21
Das Programm ermöglicht die Erstellung der Verbindlichkeitenübersicht. Kriteriennummer: KRJP22
Das Programm ermöglicht die Erstellung der Liste Teilergebnisrechnung. Kriteriennummer: KRJP23
Das Programm ermöglicht die Erstellung der Liste Teilfinanzrechnung. Kriteriennummer: KRJP23a
entfallen
Kriteriennummer: KRJP24 VI. Jahresrechnungsstatistik und Statistik des öffentlichen Finanzvermögens
Das Programm ermöglicht die Erstellung der Jahresrechnungsstatistik. Kriteriennummer: KRJP25
Das Programm unterstützt die Erstellung der Statistik des öffentlichen Finanzvermögens.
Kriteriennummer: KRJP25a
I. Speicherung und Verwaltung von Vermögensgegenständen des Anlagevermögens
Das Programm ermöglicht die eindeutige Speicherung und Verwaltung von immateriellen Vermögensgegenständen, Sonderposten für geleistete Investitionszuwendungen sowie Gegenständen des Sachanlagevermögens mit allen relevanten Informationen, welche die Vermögensgegenstände klassifizieren und beschreiben oder die im Rahmen von Bewegungen entstehen. Kriteriennummer: KRABP1
Das Programm ermöglicht die eindeutige Speicherung und Verwaltung von Gegenständen des Finanzanlagevermögens mit allen relevanten Informationen, welche die Vermögensgegenstände klassifizieren und beschreiben oder die im Rahmen von Bewegungen entstehen. Kriteriennummer: KRABP2
Das Programm unterstützt die Differenzierung von Alt- und Neuvermögen. Kriteriennummer: KRABP2a
Das Programm ermöglicht die eindeutige Speicherung und Verwaltung von Gegenständen des Anlagevermögens, die in Haushaltsjahren angeschafft oder hergestellt wurden, die dem laufenden Haushaltsjahr vorangegangen sind. Kriteriennummer: KRABP3
Das Programm ermöglicht die Hinterlegung von Vermögensgegenständen des Sachanlagevermögens mit einer gleichbleibenden Menge und einem gleichbleibenden Wert (Festwert). Kriteriennummer: KRABP4
Das Programm ermöglicht die Zusammenfassung gleichartiger oder gleichwertiger beweglicher Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens zu einer Gruppe (Gruppenbewertung) und dafür die Hinterlegung eines Wertes.
Kriteriennummer: KRABP5 II. Veränderungen von Vermögensgegenständen des Anlagevermögens
Zugänge a. Das Programm ermöglicht die Erfassung und Verarbeitung der Zugänge und Teilzugänge von Vermögensgegenständen. Kriteriennummer: KRABP6 b. Das Programm unterstützt bei Zugängen und Teilzugängen von Vermögensgegenständen die Verbindung zwischen der Finanzbuchhaltung und der Anlagenbuchhaltung mit dem Ziel, diese Geschäftsvorfälle in einem der beiden Systeme zu erfassen und darauf aufbauend die relevanten Daten an das andere System übergeben zu können. Kriteriennummer: KRABP7
Abgänge a. Das Programm ermöglicht die Erfassung und Verarbeitung der Abgänge und Teilabgänge von Vermögensgegenständen. Kriteriennummer: KRABP8 b. Das Programm ermittelt bei Abgangsbuchungen in der Anlagenbuchhaltung automatisch die planmäßigen Abschreibungen bis zum Abgangszeitpunkt und den daraus resultierenden Restbuchwert. Kriteriennummer: KRABP9 c. Das Programm verarbeitet Anlagenverkäufe nach der Bruttomethode. Kriteriennummer: KRABP9a d. Das Programm ermöglicht bei Abgangsbuchungen in der Anlagenbuchhaltung die automatische Erstellung und Übergabe der entsprechenden Anordnungen für Buchungen in der Finanzbuchhaltung. Kriteriennummer: KRABP10
Umbuchungen a. Das Programm ermöglicht die Erfassung und Verarbeitung von Umbuchungen von Vermögensgegenständen. Kriteriennummer: KRABP11 b. Das Programm unterstützt bei Umbuchungen von Vermögensgegenständen die Verbindung zwischen der Finanzbuchhaltung und der Anlagenbuchhaltung mit dem Ziel, diese Geschäftsvorfälle in einem der beiden Systeme zu erfassen und darauf aufbauend die relevanten Daten an das andere System übergeben zu können. Kriteriennummer: KRABP12
Umsetzungen a. Das Programm ermöglicht die Erfassung und Verarbeitung von Umsetzungen von Vermögensgegenständen an andere Standorte. Kriteriennummer: KRABP13
Änderung der Nutzungsdauer
a. Das Programm ermöglicht die Erfassung und Verarbeitung von Änderungen der Nutzungsdauer von Vermögensgegenständen. Kriteriennummer: KRABP14 III. Ermittlung von bilanziellen Abschreibungen
Abschreibungsmethoden a. Das Programm ermöglicht die korrekte Berechnung von planmäßigen Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens nach der linearen Methode. Kriteriennummer: KRABP15 b. Das Programm ermöglicht die korrekte Berechnung von planmäßigen Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens nach Maßgabe der Leistung. Kriteriennummer: KRABP16 c. Das Programm ermöglicht die korrekte Berechnung von planmäßigen Abschreibungen auf Gegenstände des unbeweglichen Anlagevermögens nach der Methode der komponentenweisen Abschreibung. Kriteriennummer: KRABP16a
Abschreibungsbasis a. Das Programm ermöglicht die Berechnung von Abschreibungen auf der Basis von Anschaffungs-/Herstellungskosten. Kriteriennummer: KRABP17
Weitere Anforderungen zur Ermittlung von Abschreibungen a. Das Programm ermittelt zeitanteilige Abschreibungen. Kriteriennummer: KRABP18 b. Das Programm ermöglicht je Vermögensgegenstand die Erfassung und korrekte Verarbeitung von außerplanmäßigen Abschreibungen. Kriteriennummer: KRABP19 c. Das Programm ermöglicht je Vermögensgegenstand die Erfassung und korrekte Verarbeitung von Zuschreibungen. Kriteriennummer: KRABP20 d. Das Programm ermöglicht die Abschreibung der Vermögensgegenstände auf einen Erinnerungswert von einem Euro. Kriteriennummer: KRABP21
Buchung von Abschreibungen und Zuschreibungen
a. Das Programm ermöglicht die korrekte Buchung der ermittelten Abschreibungen und Zuschreibungen in der Anlagenbuchhaltung. Kriteriennummer: KRABP22 b. Das Programm ermöglicht für Abschreibungen und Zuschreibungen in der Anlagenbuchhaltung die automatische Erstellung und Übergabe der entsprechenden Anordnungen für Buchungen in der Finanzbuchhaltung. Kriteriennummer: KRABP23 IV. Behandlung von geringwertigen Wirtschaftsgütern
entfallen Kriteriennummer: KRABP24
Das Programm ermöglicht die korrekte Speicherung und Verarbeitung von abnutzbaren beweglichen Vermögensgegenständen, die selbstständig genutzt werden können und deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um einen darin enthaltenen abzugsfähigen Vorsteuerbetrag, für den einzelnen Vermögensgegenstand 800 Euro nicht übersteigen.
Kriteriennummer: KRABP24a
I. Speicherung und Verwaltung von Sonderposten
Das Programm ermöglicht die eindeutige Speicherung und Verwaltung von Sonderposten mit allen relevanten Informationen, welche die Sonderposten klassifizieren und beschreiben oder die im Rahmen von Bewegungen entstehen. Kriteriennummer: KRABP25
Das Programm unterstützt die Differenzierung von Sonderposten für Alt- und Neuvermögen.
Kriteriennummer: KRABP25a II. Veränderungen von Sonderposten
Zugänge a. Das Programm ermöglicht die Erfassung und Verarbeitung der Zugänge und Teilzugänge von Sonderposten. Kriteriennummer: KRABP26 b. Das Programm unterstützt bei Zugängen und Teilzugängen von Sonderposten die Verbindung zwischen der Finanzbuchhaltung und der Anlagenbuchhaltung mit dem Ziel, diese Geschäftsvorfälle in einem der beiden Systeme zu erfassen und darauf aufbauend die relevanten Daten an das andere System übergeben zu können. Kriteriennummer: KRABP27
Abgänge a. Das Programm ermöglicht die Erfassung und Verarbeitung der Abgänge und Teilabgänge von Sonderposten. Kriteriennummer: KRABP28 b. Das Programm ermittelt bei Abgangsbuchungen von Sonderposten – in Folge von Abgängen der damit bezuschussten Vermögensgegenstände – in der Anlagenbuchhaltung automatisch die planmäßigen Auflösungen bis zum Abgangszeitpunkt und basierend auf dem daraus resultierenden Restwert des Sonderpostens den außerordentlichen Auflösungsbetrag des Sonderpostens. Kriteriennummer: KRABP29 c. Das Programm ermöglicht bei Abgangsbuchungen von Sonderposten in der Anlagenbuchhaltung die automatische Erstellung und Übergabe der entsprechenden Anordnungen für Buchungen in der Finanzbuchhaltung. Kriteriennummer: KRABP30
Änderung der Zuordnung von Sonderposten a. Das Programm ermöglicht die Änderung der Zuordnung erfasster Sonderposten zu den damit bezuschussten Vermögensgegenständen des Anlagevermögens. Kriteriennummer: KRABP31
Änderung der Auflösungsdauer
a. Das Programm ermöglicht die Erfassung und Verarbeitung von Änderungen der Auflösungsdauer von Sonderposten. Kriteriennummer: KRABP31a III. Ermittlung und Buchung der Auflösung und Zuschreibung von Sonderposten
Auflösungsmethode a. Das Programm ermöglicht die korrekte Berechnung der planmäßigen Auflösung von Sonderposten nach der linearen Methode. Kriteriennummer: KRABP32 b. Das Programm ermöglicht die korrekte Berechnung der planmäßigen Auflösung von Sonderposten nach Maßgabe der Leistung. Kriteriennummer: KRABP32a c. Das Programm ermöglicht die korrekte Berechnung der planmäßigen Auflösung von Sonderposten nach der Methode der komponentenweisen Auflösung. Kriteriennummer: KRABP32b
Auflösungsbasis a. Das Programm ermöglicht die Berechnung der Auflösung von passivierten Sonderposten auf der Basis der ursprünglichen Beträge. Kriteriennummer: KRABP32c
Weitere Anforderungen zur Ermittlung der Auflösung von Sonderposten a. Das Programm ermittelt zeitanteilige Auflösungen von Sonderposten. Kriteriennummer: KRABP33 b. Das Programm ermöglicht je Sonderposten die Erfassung und korrekte Verarbeitung von außerplanmäßigen Auflösungen. Kriteriennummer: KRABP34 c. Das Programm ermöglicht je Sonderposten die Erfassung und korrekte Verarbeitung von Zuschreibungen. Kriteriennummer: KRABP35 d. Das Programm ermöglicht die Auflösung von Sonderposten auf einen Erinnerungswert von einem Euro. Kriteriennummer: KRABP35a
Buchung der Auflösung und der Zuschreibung von Sonderposten a. Das Programm ermöglicht die korrekte Buchung der ermittelten Auflösungen und Zuschreibungen von Sonderposten in der Anlagenbuchhaltung. Kriteriennummer: KRABP36 b. Das Programm ermöglicht für Auflösungen und Zuschreibungen von Sonderposten in der Anlagenbuchhaltung die automatische Erstellung und Übergabe der entsprechenden Anordnungen für Buchungen in der Finanzbuchhaltung. Kriteriennummer: KRABP37
I. Das Programm ermöglicht die Erstellung von Inventurzähllisten entsprechend der örtlich gegebenen Inventurorganisation, die für jeden gespeicherten Vermögensgegenstand folgende Informationen enthalten:
Inventarnummer;
Bezeichnung,
Standort,
die Mengeneinheit,
Erfassungsfeld für die Menge,
Erfassungsfeld für Bemerkungen und Bewertungshinweise. Darüber hinaus enthält die Inventurzählliste folgende Informationen:
zeitliche, räumliche und personelle Inventurorganisation,
Erstellungsdatum,
Druckumfang.
Kriteriennummer: KRABP38 II. Das Programm ermöglicht die Erfassung der Inventurwerte entsprechend der örtlich gegebenen Inventurorganisation, die Ermittlung der Inventurdifferenzen und erzeugt eine Inventurdifferenzliste. Diese enthält mindestens folgende Informationen pro Vermögensgegenstand:
Inventarnummer,
Bezeichnung,
Menge gemäß Anlagenkonto einschließlich der Mengeneinheit,
im Rahmen der Inventur erfasste Menge,
Inventurdifferenz.
Kriteriennummer: KRABP39
I. Das Programm ermöglicht die Erstellung eines Bestandsverzeichnisses auf der Grundlage von wählbaren Auswahlkriterien. Kriteriennummer: KRABP40 II. Das Programm ermöglicht die Erstellung von Einzelnachweisen für die gespeicherten Gegenstände des Anlagevermögens und Sonderposten. Kriteriennummer: KRABP41 III. Das Programm ermöglicht die Sperrung des Buchungsbestandes der Anlagenbuchhaltung für ein abzuschließendes Haushaltsjahr zu einem vom Anwender bestimmbaren Zeitpunkt. Kriteriennummer: KRABP42
Diese Verwaltungsvorschrift tritt am Tag nach der Veröffentlichung in Kraft. Gleichzeitig tritt die VwV Prüfhandbuch HKR.Doppik vom 8. Februar 2018 (SächsABl. S. 514) außer Kraft. Bischofswerda, den 10. Juni 2020 Sächsische Anstalt für kommunale Datenverarbeitung Weber Direktor