Anhang I 32017R1538

Anhänge I und II der Verordnung (EU) 2015/534 (EZB/2015/13) werden wie folgt geändert: 1. Anhang I wird wie folgt geändert: a) In den Absätzen 1 und 2 werden die Wörter „beaufsichtigte Gruppen und“ gestrichen; b) Folgender Absatz 2a wird eingefügt: „2a. Abweichend von Nummer 2 kann jede NCA festlegen, dass die in Nummer 2 genannten und in ihrem Mitgliedstaat niedergelassenen Unternehmen die folgenden Informationen melden: a) die in Meldebogen 9.1 genannten Informationen oder die in Meldebogen 9.1.1 von Anhang IV zur Umsetzungsverordnung (EU) Nr. 680/2014 genannten Informationen; b) die in Meldebogen 11.1 genannten Informationen oder die in Meldebogen 11.2 von Anhang IV zur Umsetzungsverordnung (EU) Nr. 680/2014 genannten Informationen; c) die in Meldebogen 12.0 genannten Informationen oder die in Meldebogen 12.1 von Anhang IV zur Umsetzungsverordnung (EU) Nr. 680/2014 genannten Informationen; und d) die in Meldebogen 16.3 genannten Informationen oder die in Meldebogen 16.4 von Anhang IV zur Umsetzungsverordnung (EU) Nr. 680/2014 genannten Informationen.“; · · c) Nummer 4 erhält folgende Fassung: „4. Die Meldebögen 17.1, 17.2 und 17.3 in den Tabellen 1 und 2 sind ausschließlich für auf konsolidierter Basis meldende Kreditinstitute bestimmt. Meldebogen 40.1 in den Tabellen 1 und 2 ist sowohl für Kreditinstitute bestimmt, die Meldungen auf konsolidierter Basis vornehmen, als auch für Kreditinstitute, die nicht Teil der Gruppenberichterstattung sind, sondern Meldungen auf Einzelbasis vornehmen.“; · d) Tabellen 1 und 2 werden ersetzt durch: „Tabelle 1 Meldebogen-Nummer Bezeichnung des Meldebogens oder der Meldebogen-Gruppe TEIL 1 [QUARTALSWEISE] Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht] 1.1 Bilanz: Vermögenswerte 1.2 Bilanz: Verbindlichkeiten 1.3 Bilanz: Eigenkapital 2 Gewinn- und Verlustrechnung Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei 4.1 Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte 4.2.1 Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind 4.2.2 Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte 4.3.1 Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: finanzielle Vermögenswerte, die zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden 4.4.1 Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte 4.5 Nachrangige finanzielle Vermögenswerte 5.1 Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt 6.1 Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten 8.1 Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei 8.2 Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen 9.1.1 Außerbilanzielle Risikopositionen: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen 9.2 Empfangene Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen 10 Derivate — Handel und wirtschaftliche Absicherung Bilanzierung von Sicherungsgeschäften 11.1 Derivate — Bilanzierung von Sicherungsgeschäften: Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art der Absicherung Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste 12.1 Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste Empfangene Sicherheiten und Garantien 13.1 Aufschlüsselung der Sicherheiten und Garantien nach Darlehen und Krediten, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen 13.2 Durch Inbesitznahme während des Berichtszeitraums erlangte Sicherheiten [am Meldestichtag gehalten] 13.3 Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten [materielle Vermögenswerte], kumulativ 14 Bemessungshierarchie: Zum beizulegenden Zeitwert bewertete Finanzinstrumente Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und-Verlustrechnung 16.1 Zinserträge und -aufwendungen nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei 16.3 Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Bilanz 17.1 Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Vermögenswerte 17.2 Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Außerbilanzielle Risikopositionen — Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen 17.3 Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Verbindlichkeiten 18 Vertragsgemäß bediente und notleidende Risikopositionen 19 Gestundete Risikopositionen TEIL 2 [QUARTALSWEISE MIT SCHWELLENWERT: QUARTALSWEISE ODER KEINE MELDUNG] Geografische Aufschlüsselung 20.4 Geografische Aufschlüsselung der Vermögenswerte nach Sitz der Gegenpartei 20.5 Geografische Aufschlüsselung der außerbilanziellen Forderungen nach Sitz der Gegenpartei 20.6 Geografische Aufschlüsselung der Verbindlichkeiten nach Sitz der Gegenpartei TEIL 4 [JÄHRLICH] Gruppenstruktur 40.1 Gruppenstruktur: ‚Einzelne Unternehmen‘ Tabelle 2 Meldebogen-Nummer Bezeichnung des Meldebogens oder der Meldebogen-Gruppe TEIL 1 [QUARTALSWEISE] Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht] 1.1 Bilanz: Vermögenswerte 1.2 Bilanz: Verbindlichkeiten 1.3 Bilanz: Eigenkapital 2 Gewinn- und Verlustrechnung Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei 4.1 Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte 4.2.1 Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind 4.2.2 Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte 4.3.1 Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: finanzielle Vermögenswerte, die zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden 4.4.1 Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte 4.5 Nachrangige finanzielle Vermögenswerte 4.6 Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte 4.7 Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind 4.8 Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte 4.9 Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: Nicht zu Handelsbestand gehörende, nicht derivative nach der Kostenmethode bewertete finanzielle Vermögenswerte 4.10 Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: Sonstige nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte 5.1 Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt 6.1 Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten 8.1 Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei 8.2 Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen 9.1 Außerbilanzielle Risikopositionen nach den nationalen GAAP — Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen 9.1.1 Außerbilanzielle Risikopositionen: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen 9.2 Empfangene Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen 10 Derivate — Handel und wirtschaftliche Absicherung Bilanzierung von Sicherungsgeschäften 11.1 Derivate — Bilanzierung von Sicherungsgeschäften: Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art der Absicherung 11.2 Derivate — Bilanzierung von Sicherungsgeschäften nach den nationalen GAAP: Aufschlüsselung nach Art des Risikos Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste 12.0 Veränderungen bei den Wertberichtigungen für Kreditverluste und Wertminderung von Eigenkapitalinstrumenten nach nationalen GAAP 12.1 Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste Empfangene Sicherheiten und Garantien 13.1 Aufschlüsselung der Sicherheiten und Garantien nach Darlehen und Krediten, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen 13.2 Durch Inbesitznahme während des Berichtszeitraums erlangte Sicherheiten [am Meldestichtag gehalten] 13.3 Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten [materielle Vermögenswerte], kumulativ 14 Bemessungshierarchie: Zum beizulegenden Zeitwert bewertete Finanzinstrumente Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und-Verlustrechnung 16.1 Zinserträge und -aufwendungen nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei 16.3 Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument 16.4 Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Risiko Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Bilanz 17.1 Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Vermögenswerte 17.2 Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Außerbilanzielle Risikopositionen — Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen 17.3 Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Verbindlichkeiten 18 Vertragsgemäß bediente und notleidende Risikopositionen 19 Gestundete Risikopositionen TEIL 2 [QUARTALSWEISE MIT SCHWELLENWERT: QUARTALSWEISE ODER KEINE MELDUNG] Geografische Aufschlüsselung 20.4 Geografische Aufschlüsselung der Vermögenswerte nach Sitz der Gegenpartei 20.5 Geografische Aufschlüsselung der außerbilanziellen Forderungen nach Sitz der Gegenpartei 20.6 Geografische Aufschlüsselung der Verbindlichkeiten nach Sitz der Gegenpartei TEIL 4 [JÄHRLICH] Gruppenstruktur 40.1 Gruppenstruktur: ‚Nach einzelnen Unternehmen‘ “ · 2. Anhang II wird wie folgt geändert: a) Tabellen 3 und 4 werden ersetzt durch: „Tabelle 3 Meldebogen-Nummer Bezeichnung des Meldebogens oder der Meldebogen-Gruppe TEIL 1 [QUARTALSWEISE] Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht] 1.1 Bilanz: Vermögenswerte 1.2 Bilanz: Verbindlichkeiten 1.3 Bilanz: Eigenkapital 2 Gewinn- und Verlustrechnung Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei 4.1 Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte 4.2.1 Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind 4.2.2 Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte 4.3.1 Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: finanzielle Vermögenswerte, die zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden 4.4.1 Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte 4.5 Nachrangige finanzielle Vermögenswerte 5.1 Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten 8.1 Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei 8.2 Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen 9.1.1 Außerbilanzielle Risikopositionen: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen 10 Derivate — Handel und wirtschaftliche Absicherung Bilanzierung von Sicherungsgeschäften 11.1 Derivate — Bilanzierung von Sicherungsgeschäften: Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art der Absicherung Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste 12.1 Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste 14 Bemessungshierarchie: Zum beizulegenden Zeitwert bewertete Finanzinstrumente 18 Vertragsgemäß bediente und notleidende Risikopositionen 19 Gestundete Risikopositionen Tabelle 4 Meldebogen-Nummer Bezeichnung des Meldebogens oder der Meldebogen-Gruppe TEIL 1 [QUARTALSWEISE] Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht] 1.1 Bilanz: Vermögenswerte 1.2 Bilanz: Verbindlichkeiten 1.3 Bilanz: Eigenkapital 2 Gewinn- und Verlustrechnung Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei 4.1 Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte 4.2.1 Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind 4.2.2 Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte 4.3.1 Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: finanzielle Vermögenswerte, die zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden 4.4.1 Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte 4.5 Nachrangige finanzielle Vermögenswerte 4.6 Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte 4.7 Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind 4.8 Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte 4.9 Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: Nicht zu Handelsbestand gehörende, nicht derivative nach der Kostenmethode bewertete finanzielle Vermögenswerte 4.10 Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: Sonstige nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte 5.1 Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen nach Produkt Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten 8.1 Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei 8.2 Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen 9.1 Außerbilanzielle Risikopositionen nach den nationalen GAAP — Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen 9.1.1 Außerbilanzielle Risikopositionen: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen 10 Derivate — Handel und wirtschaftliche Absicherung Bilanzierung von Sicherungsgeschäften 11.1 Derivate — Bilanzierung von Sicherungsgeschäften: Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art der Absicherung 11.2 Derivate — Bilanzierung von Sicherungsgeschäften nach den nationalen GAAP: Aufschlüsselung nach Art des Risikos Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste 12.0 Veränderungen bei den Wertberichtigungen für Kreditverluste und Wertminderung von Eigenkapitalinstrumenten nach nationalen GAAP 12.1 Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste 18 Vertragsgemäß bediente und notleidende Risikopositionen 19 Gestundete Risikopositionen“ · b) Folgende Nummer 3 wird hinzugefügt: „3. Abweichend von Nummer 2 kann jede NCA festlegen, dass die in Nummer 2 genannten und in ihrem Mitgliedstaat niedergelassenen Unternehmen die folgenden Informationen melden: a) die in Meldebogen 9.1 genannten Informationen oder die in Meldebogen 9.1.1 von Anhang IV zur Umsetzungsverordnung (EU) Nr. 680/2014 genannten Informationen; b) die in Meldebogen 11.1 genannten Informationen oder die in Meldebogen 11.2 von Anhang IV zur Umsetzungsverordnung (EU) Nr. 680/2014 genannten Informationen; c) die in Meldebogen 12.0 genannten Informationen oder die in Meldebogen 12.1 von Anhang IV zur Umsetzungsverordnung (EU) Nr. 680/2014 genannten Informationen“; · · ·