Anhang III 32017R1538

„ANHANG V „FINREP-Datenpunkte“ gemäß den nationalen Rechnungslegungsrahmen FINREP-meldebögen für GAAP Meldebogen-nummer Meldebogen-code Bezeichnung des meldebogens oder der meldebogen-gruppe TEIL 1 [QUARTALSWEISE] Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht] 1.1 F 01.01 Bilanz: Vermögenswerte 1.2 F 01.02 Bilanz: Verbindlichkeiten 1.3 F 01.03 Bilanz: Eigenkapital 2 F 02.00 Gewinn- und Verlustrechnung 5.1 F 05.01 Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten 8.1 F 08.01 Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei 8.2 F 08.02 Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten 10 F 10.00 Derivate - Handel und wirtschaftliche Absicherung Bilanzierung von Sicherungsgeschäften 11.2 F 11.02 Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften nach den nationalen GAAP: Aufschlüsselung nach Art des Risikos 18 F 18.00 Vertragsgemäß bediente und notleidende Risikopositionen 19 F 19.00 Gestundete Risikopositionen FARBCODE IN DEN MELDEBÖGEN: Bereiche für Berichterstatter nach den nationalen GAAP Meldende Institute, die dem einschlägigen Rechnungslegungsrahmen unterliegen, übermitteln in dieser Zelle keine Angaben zu übermittelnder Datenpunkt · 1. Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht] 1.1 Vermögenswerte Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Aufschlüsselung in Tabelle Buchwert Anhang V.Teil 1.27-28 010 010 Kassenbestand, Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben BAD Art. 4 Aktiva Nr. 1; IAS 1.54(i) 020 Kassenbestand Anhang V. Teil 2.1 Anhang V. Teil 2.1 030 Guthaben bei Zentralbanken BAD Art. 13 Abs. 2; Anhang V. Teil 2.2 Anhang V. Teil 2.2 040 Sichtguthaben Anhang V. Teil 2.3 Anhang V. Teil 2.3 5 050 Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 5; IAS 39.9 IFRS 9. Anhang A 060 Derivate CCR Anhang II IFRS 9. Anhang A 10 070 Eigenkapitalinstrumente EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5 IAS 32.11 4 080 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.24, 26 Anhang V. Teil 1.31 4 090 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.24, 27 Anhang V. Teil 1.32 4 091 Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte BAD Art. 32-33; Anhang V. Teil 1.17 092 Derivate CCR Anhang II; Anhang V. Teil 1.17, 27 10 093 Eigenkapitalinstrumente EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5 4 094 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31 4 095 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32 4 096 Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4 4 097 Eigenkapitalinstrumente IAS 32.11 4 098 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31 4 099 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32 4 100 Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 4 110 Eigenkapitalinstrumente IAS 32.11;EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.4-5 4 120 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31 Anhang V. Teil 1.31 4 130 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32 Anhang V. Teil 1.32 4 141 Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A 4 142 Eigenkapitalinstrumente IAS 32.11 4 143 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31 4 144 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32 4 171 Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte BAD Art. 36 Abs. 2 4 172 Eigenkapitalinstrumente EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5 4 173 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31 4 174 Darlehen und Kredite Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 4 Buchst. b; Anhang V. Teil 1.32 4 175 Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 8 4 176 Eigenkapitalinstrumente EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5 4 177 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31 4 178 Darlehen und Kredite Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 4 Buchst. b; Anhang V. Teil 1.32 4 181 Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2 4 182 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31 4 183 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32 4 231 Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode bewertete finanzielle Vermögenswerte BAD Art. 35;Rechnungslegungsrichtlinie Art. 6 Abs. 1 Buchst. i und Art. 8 Abs. 2; Anhang V. Teil 1. 18, 19 4 390 Eigenkapitalinstrumente EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5 4 232 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31 4 233 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32 4 234 Sonstige nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte BAD Art. 37; Rechnungslegungsrichtlinie Art. 12 Abs. 7; Anhang V. Teil 1.20 4 235 Eigenkapitalinstrumente EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5 4 236 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31 4 237 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32 4 240 Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6, 8; IAS 39.9; Anhang V. Teil 1.22 IFRS 9.6.2.1; Anhang V. Teil 1.22 11 250 Änderungen beim beizulegenden Zeitwert der gesicherten Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 5 und Abs. 6; IAS 39.89A (a) IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8 260 Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen BAD Art. 4 Aktiva Nr. 7-8; Rechnungslegungsrichtlinie Art. 2 Abs. 2; Anhang V.Teil 1.21, Teil 2.4 IAS 1.54(e); Anhang V.Teil 1.21, Teil 2.4 40 270 Materielle Vermögenswerte BAD Art. 4 Aktiva Nr. 10; 280 Sachanlagen IAS 16.6; IAS 1.54(a) 21, 42 290 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien IAS 40.5; IAS 1.54(b) 21, 42 300 Immaterielle Vermögenswerte BAD Art. 4 Aktiva Nr. 9; CRR Art. 4 Abs. 1, 115 IAS 1.54(c); CRR Art. 4 Abs. 1, 115 310 Geschäfts- oder Firmenwert BAD Art. 4 Aktiva Nr. 9; CRR Art. 4 Abs. 1, 113 IFRS 3.B67(d); CRR Art. 4 Abs. 1, 113 320 Sonstige immaterielle Vermögenswerte BAD Art. 4 Aktiva Nr. 9; IAS 38.8,118 21, 42 330 Steueransprüche IAS 1.54(n-o) 340 Steuererstattungsansprüche IAS 1.54(n); IAS 12.5 350 Latente Steueransprüche Rechnungslegungsrichtlinie Art. 17 Abs. 1 Buchst. f; CRR Art. 4 Abs. 1, 106 IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Art. 4 Abs. 1, 106 360 Sonstige Vermögenswerte Anhang V. Teil 2.5, 6 Anhang V. Teil 2.5 370 Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anhang V. Teil 2.7 375 (-) Sicherheitsabschläge auf zum Handelsbestand gehörende Vermögenswerte, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden Anhang V. Teil 1.29 380 SUMME DER VERMÖGENSWERTE BAD Art. 4 Vermögenswerte IAS 1.9(a), IG 6 1.2 Verbindlichkeiten Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Aufschlüsselung in Tabelle Buchwert Anhang V.Teil 1.27-28 010 010 Zu Handelszwecken gehaltene Verbindlichkeiten IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6 8 020 Derivate IFRS 9. Anhang A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a) 10 030 Verkaufspositionen IFRS 9.BA7(b) 8 040 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2 Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 8 050 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.37 8 060 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Anhang V.Teil 1.38-41 8 061 Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Verbindlichkeiten Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a, Abs. 3 und 6; 8 062 Derivate CCR Anhang II; Anhang V. Teil 1.25 10 063 Verkaufspositionen 8 064 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2 Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 8 065 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.37 8 066 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Anhang V.Teil 1.38-41 8 070 Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6; IAS 39.9 IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2 8 080 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2 Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 EZB/2013/33 Anhang 2 Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 8 090 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.37 Anhang V. Teil 1.37 8 100 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Anhang V.Teil 1.38-41 Anhang V.Teil 1.38-41 8 110 Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3 und Abs. 6; IAS 39.47 IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 8 120 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2 Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.30 EZB/2013/33 Anhang 2 Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 8 130 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31 Anhang V. Teil 1.37 8 140 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Anhang V.Teil 1.32-34 Anhang V.Teil 1.38-41 8 141 Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode bewertete finanzielle Verbindlichkeiten Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3 8 142 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2 Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 8 143 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.37 8 144 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Anhang V.Teil 1.38-41 8 150 Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6, 8 Buchst. a; Anhang V. Teil 1.26 IFRS 9.6.2.1; Anhang V. Teil 1.26 11 160 Änderungen beim beizulegenden Zeitwert der gesicherten Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 5 und Abs. 6; Anhang V. Teil 2.8 IAS 39.89A(b) IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8 170 Rückstellungen BAD Art. 4 Passiva Nr. 6 IAS 37.10; IAS 1.54(l) 43 175 Fonds für allgemeine Bankrisiken [bei Darstellung innerhalb der Verbindlichkeiten] BAD Art. 38.1; CRR Art. 4 Abs. 112; Anhang V. Teil 2.15 180 Renten und sonstige Leistungsverpflichtungen gegenüber Arbeitnehmern Anhang V. Teil 2.9 IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anhang V. Teil 2.9 43 190 Andere langfristig fällige Leistungen an Arbeitnehmer Anhang V. Teil 2.10 IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anhang V. Teil 2.10 43 200 Restrukturierungsmaßnahmen IAS 37.71; IAS 84(a) 43 210 Anhängige Rechtsstreitigkeiten und Steuerstreitigkeiten IAS 37. Anhang C. Beispiele 6 und 10 43 220 Erteilte Zusagen und Garantien BAD Art. 4 Verbindlichkeiten (6)(c), außerbilanzielle Posten, Art. 27(11), Art. 28(8), Art. 33 IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anhang V. Teil 2.11 9 12 43 230 Sonstige Rückstellungen BAD Art. 4 Verbindlichkeiten (6)(c), außerbilanzielle Posten IAS 37.14 43 240 Steuerschulden IAS 1.54(n-o) 250 Tatsächliche Steuerschulden IAS 1.54(n); IAS 12.5 260 Latente Steuerschulden Rechnungslegungsrichtlinie Art. 17 Abs. 1 Buchst. f; CRR Art. 4 Abs. 1, 108 IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Art. 4 Abs. 1, 108 270 Auf Anforderung rückzahlbares Aktienkapital IAS 32, IE33; IFRIC 2; Anhang V. Teil 2.12 280 Sonstige Verbindlichkeiten Anhang V. Teil 2.13 Anhang V. Teil 2.13 290 Als zur Veräußerung gehalten eingestufte, den Veräußerungsgruppen zugeordnete Verbindlichkeiten IAS 1.54(p); IFRS 5.38, Anhang V. Teil 2.14 295 Sicherheitsabschläge auf zum Handelsbestand gehörende Verbindlichkeiten, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden Anhang V. Teil 1.29 300 SUMME VERBINDLICHKEITEN IAS 1.9(b); IG 6 1.3 Eigenkapital Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Aufschlüsselung in Tabelle Buchwert 010 010 Kapital BAD Art. 4. Verbindlichkeiten Nr. 9, BAD Art. 22 IAS 1.54(r), BAD Art. 22 46 020 Eingezahltes Kapital BAD Art. 4 Passiva Nr. 9 IAS 1.78(e) 030 Eingefordertes, noch nicht eingezahltes Kapital BAD Art. 4 Passiva Nr. 9; Anhang V. Teil 2.17 Anhang V. Teil 2.14 040 Agio BAD Art. 4 Passiva Nr. 10; CRR Art. 4 Abs. 1, 124 IAS 1.78(e); CRR Art. 4 Abs. 1, 124 46 050 Begebene Eigenkapitalinstrumente, mit Ausnahme von Kapital Anhang V.Teil 2.18-19 Anhang V.Teil 2.18-19 46 060 Eigenkapitalkomponente zusammengesetzter Finanzinstrumente Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 6; Anhang V. Teil 2.18 IAS 32.28-29; Anhang V. Teil 2.18 070 Sonstige begebene Eigenkapitalinstrumente Anhang V. Teil 2.19 Anhang V. Teil 2.19 080 Sonstiges Eigenkapital Anhang V. Teil 2.20 IFRS 2.10; Anhang V. Teil 2.20 090 Kumuliertes sonstiges Ergebnis CRR Art. 4 Abs. 1, 100 CRR Art. 4 Abs. 1, 100 46 095 Posten, die nicht in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden IAS 1.82 A(a) 100 Materielle Vermögenswerte IAS 16.39-41 110 Immaterielle Vermögenswerte IAS 38.85-87 120 Versicherungsmathematische Gewinne oder (-) Verluste aus leistungsorientierten Pensionsplänen IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c) 122 Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen IFRS 5.38, IG Beispiel 12 124 Anteil anderer erfasster Erträge und Aufwendungen aus Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen IAS 1.IG6; IAS 28.10 320 Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Anhang V. Teil 2.21 330 Unwirksamkeit der Absicherung bei Absicherungen des beizulegenden Zeitwerts von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Anhang V. Teil 2.22 340 Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden [gesichertes Grundgeschäft] IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Anhang V. Teil 2.22 350 Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden [Sicherungsinstrument] IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a);Anhang V. Teil 2.57 360 Durch Änderungen beim Ausfallrisiko bedingte Änderungen beim beizulegenden Zeitwert finanzieller Verbindlichkeiten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;Anhang V. Teil 2.23 128 Posten, die in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden können IAS 1.82A(a) (ii) 130 Absicherung von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe [wirksamer Teil] Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6, 8 IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Anhang V. Teil 2.24 140 Fremdwährungsumrechnung BAD Art. 39 Abs. 6 IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49 150 Sicherungsderivate. Sicherungsgeschäfte für Zahlungsströme [wirksamer Teil] Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6, 8 IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Anhang V. Teil 2.25 155 Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Schuldtiteln, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Anhang V. Teil 2.26 165 Sicherungsinstrumente [nicht designierte Elemente] IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E (b)(c); Anhang V. Teil 2.60 170 Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen IFRS 5.38, IG Beispiel 12 180 Anteil anderer erfasster Erträge und Aufwendungen aus Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen IAS 1.IG6; IAS 28.10 190 Einbehaltene Gewinne BAD Art. 4 Passiva Nr. 13; CRR Art. 4 Abs. 1, 123 CRR Art. 4 Abs. 1, 123 200 Neubewertungsrücklagen BAD Art. 4 Passiva Nr. 12 IFRS 1.30, D5-D8; Anhang V. Teil 2.28 201 Materielle Vermögenswerte Rechnungslegungsrichtlinie Art. 7 Abs. 1 202 Eigenkapitalinstrumente Rechnungslegungsrichtlinie Art. 7 Abs. 1 203 Schuldverschreibungen Rechnungslegungsrichtlinie Art. 7 Abs. 1 204 Sonstiges Rechnungslegungsrichtlinie Art. 7 Abs. 1 205 Zum beizulegenden Zeitwert angesetzte Rücklagen Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a 206 Absicherung von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 8 Buchst. b 207 Sicherungsderivate. Absicherung von Zahlungsströmen Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 8 Buchst. a; CRR Art. 30 Buchst. a 208 Sicherungsderivate. Sonstige Absicherungen Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 8 Buchst. a 209 Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 8, 2 210 Sonstige Rücklagen BAD Art. 4 Verbindlichkeiten Nr. 11-13 IAS 1.54; IAS 1.78(e) 215 Fonds für allgemeine Bankrisiken [bei Darstellung innerhalb der Vermögenswerte] BAD Art. 38.1; CRR Art. 4 Abs. 112; Anhang V. Teil 2.15 220 Nach der Equity-Methode bilanzierte Rücklagen oder kumulierte Verluste aus Anteilen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen Rechnungslegungsrichtlinie Art. 9 Abs. 7 Buchst. a; Art. 27; Anhang V. Teil 2.29 IAS 28.11; Anhang V. Teil 2.29 230 Sonstiges Anhang V. Teil 2.29 Anhang V. Teil 2.29 235 Erste Konsolidierungsdifferenzen Rechnungslegungsrichtlinie Art. 24 Abs. 3 Buchst. c 240 (-) Eigene Anteile Rechnungslegungsrichtlinie Anhang III Anhang III Vermögenswerte D(III)(2); BAD Art. 4 Vermögenswerte Nr. 12; Anhang V. Teil 2.30 IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG14, AG36; Anhang V. Teil 2.30 46 250 Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbare Gewinne oder Verluste BAD Art. 4 Passiva Nr. 14 IAS 1.81B (b)(ii) 2 260 (-) Zwischendividenden CRR Art. 26 Abs. 2b IAS 32.35 270 Minderheitsbeteiligungen [nichtbeherrschende Beteiligungen] Rechnungslegungsrichtlinie Art. 24 Abs. 4 IAS 1.54(q) 280 Kumuliertes sonstiges Ergebnis CRR Art. 4 Abs. 1, 100 CRR Art. 4 Abs. 1, 100 46 290 Sonstige Positionen 46 300 SUMME EIGENKAPITAL IAS 1.9(c), IG 6 46 310 SUMME EIGENKAPITAL UND SUMME VERBINDLICHKEITEN BAD Art. 4 Passiva IAS 1.IG6 2. Gewinn- und Verlustrechnung Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Aufschlüsselung in Tabelle Laufender Berichtszeitraum 010 010 Zinserträge BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 1; Anhang V. Teil 2.31 IAS 1.97; Anhang V. Teil 2.31 16 020 Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anhang V. Teil 2.33, 34 025 Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1 030 Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.20(a)(i), B5(e); 041 Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A 051 Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 070 Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, Zinsänderungsrisiken IFRS 9. Anhang A; .B6.6.16; Anhang V. Teil 2.35 080 Sonstige Vermögenswerte Anhang V. Teil 2.36 085 Zinserträge aus Verbindlichkeiten Anhang V. Teil 2.37 IFRS 9.5.7.1, Anhang V. Teil 2.37 090 (Zinsaufwendungen) BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 2; Anhang V. Teil 2.31 IAS 1.97; Anhang V. Teil 2.31 16 100 (Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Verbindlichkeiten) IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anhang V. Teil 2.33, 34 110 (Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten) IFRS 7.20(a)(i), B5(e) 120 (Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten) IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2 130 (Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, Zinsänderungsrisiken) IAS 39.9; Anhang V. Teil 2.35 140 (Sonstige Verbindlichkeiten) Anhang V. Teil 2.38 145 (Zinsaufwendungen für Vermögenswerte) Anhang V. Teil 2.39 IFRS 9.5.7.1, Anhang V. Teil 2.39 150 (Auf Anforderung rückzahlbare Aufwendungen für Aktienkapital) IFRIC 2.11 160 Dividendenerträge BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 3; Anhang V. Teil 2.40 Anhang V. Teil 2.40 31 170 Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anhang V. Teil 2.40 175 Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1A; Anhang V. Teil 2.40 191 Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Anhang V. Teil 2.41 192 Nicht nach der Equity-Methode bilanzierte Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen Anhang V. Teil 2.42 Anhang V. Teil 2.42 200 Gebühren- und Provisionserträge BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 4 IFRS 7.20(c) 22 210 (Aufwendungen für Gebühren und Provisionen) BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 5 IFRS 7.20(c) 22 220 Gewinne oder (-) Verluste bei der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6 Anhang V. Teil 2.45 16 231 Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11 241 Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 260 Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2 270 Sonstiges 280 Gewinne oder (-) Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6 IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anhang V. Teil 2.43, 46 16 285 Gewinne oder (-) Verluste aus zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6 16 287 Gewinne oder Verluste aus nicht zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, netto IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anhang V. Teil 2.46 290 Gewinne oder (-) Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anhang V. Teil 2.44 16, 45 295 Gewinne oder (-) Verluste aus nicht zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6 16 300 Gewinne oder (-) Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, netto Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6, 8 Anhang V. Teil 2.47 16 310 Währungsdifferenzen [Gewinn oder (-) Verlust], netto BAD Art. 39 IAS 21.28, 52 (a) 320 Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung von Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen, netto BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 13-14; Anhang V. Teil 2.56 330 Gewinne oder (-) Verluste bei der Ausbuchung nicht finanzieller Vermögenswerte, netto Anhang V. Teil 2.48 IAS 1.34; Anhang V. Teil 2.48 45 340 Sonstige betriebliche Erträge BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 7; Anhang V.Teil 2.314-316 Anhang V.Teil 2.314-316 45 350 (Sonstige betriebliche Erträge) BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 10; Anhang V.Teil 2.314-316 Anhang V.Teil 2.314-316 45 355 SUMME DER BETRIEBLICHEN ERTRÄGE, NETTO 360 (Verwaltungsaufwendungen) BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 8 370 (Personalaufwendungen) BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 8 Buchst. a IAS 19.7; IAS 1,102, IG 6 44 380 (Sonstige Verwaltungsaufwendungen) BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 8 Buchst. b; 390 (Abschreibungen) IAS 1.102; IAS 104 400 (Sachanlagen) BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9 IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii) 410 (Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien) BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9 IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv) 415 (Geschäfts- oder Firmenwert) BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9 420 (Sonstige immaterielle Vermögenswerte) BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9 IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi) 425 Änderungsgewinne oder -verluste (-), netto IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Anhang A; Anhang V. Teil 2.49 426 Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden IFRS 7.35J 427 Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.35J 430 (Rückstellungen oder (-) Auflösung von Rückstellungen) IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g) 9 12 43 440 (Erteilte Zusagen und Garantien) BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 11-12 IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anhang V. Teil 2.50 450 (Sonstige Rückstellungen) 455 (Erhöhung oder (-) Verringerung des Fonds für allgemeine Bankrisiken, netto) BAD Art. 38.2 460 (Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten) BAD Art. 35-37, Anhang V. Teil 2.52, 53 IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Anhang V. Teil 2.51, 53 12 481 (Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden) IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8 12 491 (Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte) IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8 12 510 (Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen) BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 13-14 IAS 28.40-43 16 520 (Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nichtfinanziellen Vermögenswerten) IAS 36.126(a)(b) 16 530 (Sachanlagen) BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9 IAS 16.73(e)(v-vi) 540 (Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien) BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9 IAS 40.79(d)(v) 550 (Geschäfts- oder Firmenwert) BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9 IFRS 3 Anhang B67(d)(v); IAS 36.124 560 (Sonstige immaterielle Vermögenswerte) BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9 IAS 38.118 (e)(iv)(v) 570 (Sonstige) IAS 36.126 (a)(b) 580 Erfolgswirksam erfasster negativer Geschäfts- oder Firmenwert Rechnungslegungsrichtlinie Art. 24 Abs. 3 Buchst. f IFRS 3. Anhang B64(n)(i) 590 Anteil am Gewinn oder (-) Verlust aus nach der Equity-Methode bilanzierten Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 13-14 Anhang V. Teil 2.54 600 Gewinn oder (-) Verlust aus als zur Veräußerung gehalten eingestuften langfristigen Vermögenswerten und Veräußerungsgruppen, die nicht die Voraussetzungen für eine Einstufung als aufgegebene Geschäftsbereiche erfüllen IFRS 5.37; Anhang V. Teil 2.55 610 GEWINN ODER (-) VERLUST AUS FORTZUFÜHRENDEN GESCHÄFTEN VOR STEUERN IAS 1.102, IG 6, IFRS 5.33 A 620 (Den fortzuführenden Geschäften zuzurechnender Steueraufwand oder (-) -ertrag) BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 15 IAS 1.82(d); IAS 12.77 630 GEWINN ODER (-) VERLUST AUS FORTZUFÜHRENDEN GESCHÄFTEN NACH STEUERN BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 16 IAS 1, IG 6 632 Außerordentlicher Gewinn oder (-) Verlust nach Steuern BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 21 633 Außerordentlicher Gewinn oder Verlust vor Steuern BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 19 634 (Dem außerordentlichen Gewinn oder Verlust zuzurechnender Steueraufwand oder (-) -ertrag) BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 20 640 Gewinn oder (-) Verlust aus aufgegebenen Geschäftsbereichen nach Steuern IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Anhang V. Teil 2.56 650 Gewinn oder (-) Verlust aus aufgegebenen Geschäftsbereichen vor Steuern IFRS 5.33(b)(i) 660 (Den aufgegebenen Geschäftsbereichen zuzurechnender Steueraufwand oder (-) -ertrag) IFRS 5.33 (b)(ii), (iv) 670 JAHRESERGEBNIS BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 23 IAS 1.81 A(a) 680 Den Minderheitsbeteiligungen [nichtbeherrschenden Beteiligungen] zurechenbar IAS 1.81B (b)(i) 690 Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbar IAS 1.81B (b)(ii) 5. Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt 5.1 Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, und zum Handelsbestand gehörende Vermögenswerte nach Produkt Verweise Bruttobuchwert Buchwert Anhang V.Teil 1.27-28 Zentralbanken Staatssektor Kreditinstitute Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Haushalte Anhang V. Teil 1.34 Anhang V. Teil 1.42(a) Anhang V. Teil 1.42(b) Anhang V. Teil 1.42(c) Anhang V. Teil 1.42(d) Anhang V. Teil 1.42(e) Anhang V. Teil 1.42(f) 005 010 020 030 040 050 060 Nach Produkt 010 Auf Anforderung [Kündigung] und kurzfristig [Giro] Anhang V. Teil 2.85(a) 020 Kreditkartenschulden Anhang V. Teil 2.85(b) 030 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Anhang V. Teil 2.85(c) 040 Finanzierungs-Leasingverhältnisse Anhang V. Teil 2.85(d) 050 Darlehen aus umgekehrten Pensionsgeschäften Anhang V. Teil 2.85(e) 060 Sonstige befristete Darlehen Anhang V. Teil 2.85(f) 070 Kredite, die keine Darlehen sind Anhang V. Teil 2.85(g) 080 DARLEHEN UND KREDITE Anhang V. Teil 1.32, 44(a) Nach Sicherheiten 090 davon: durch Immobilien besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2.86(a), 87 100 davon: sonstige besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2.86(b), 87 Nach Zweck 110 davon: Konsumentenkredite Anhang V. Teil 2.88(a) 120 davon: Wohnbaukredite Anhang V. Teil 2.88(b) Nach Rang 130 davon: Projektfinanzierungsdarlehen Anhang V. Teil 2.89 CRR Art. 147 Abs. 8 8. Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten 8.1 Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei Buchwert Anhang V.Teil 1.27-28 Kumulierte Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken Zu Handelszwecken gehalten Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designiert Fortgeführte Anschaffungskosten Zum Handelsbestand gehörend Nach einer kostenbezogenen Methode Bilanzierung von Sicherungsgeschäften Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Anhang A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7 IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6 CRR Art. 33 Abs. 1 Buchst. b und c; Anhang V. Teil 2.101 Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6; IAS 39.9, AG 14-15 Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6; IAS 39.9 Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3 und Abs. 6; IAS 39.47 Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3; Anhang V. Teil 1.25 Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3 Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6, 8, 1 Buchst. a CRR Art. 33 Abs. 1 Buchst. b und c; Anhang V. Teil 2.102 010 020 030 034 035 037 040 010 Derivate CCR Anhang II IFRS 9.BA.7(a) 020 Verkaufspositionen IFRS 9.BA.7(b) 030 Eigenkapitalinstrumente EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.4.-5 IAS 32.11 040 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31 Anhang V. Teil 1.31 050 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2 Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 EZB/2013/33 Anhang 2 Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 060 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a), 44(c) Anhang V. Teil 1.42(a), 44(c) 070 Girokonten / Tagesgeldkonten EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 080 Einlagen mit vereinbarter Laufzeit EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 090 Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 100 Pensionsgeschäfte EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 110 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b), 44(c) Anhang V. Teil 1.42(b), 44(c) 120 Girokonten / Tagesgeldkonten EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 130 Einlagen mit vereinbarter Laufzeit EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 140 Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 150 Pensionsgeschäfte EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 160 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c), 44(c) Anhang V. Teil 1.42(c), 44(c) 170 Girokonten / Tagesgeldkonten EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 180 Einlagen mit vereinbarter Laufzeit EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 190 Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 200 Pensionsgeschäfte EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 210 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d), 44(c) Anhang V. Teil 1.42(d), 44(c) 220 Girokonten / Tagesgeldkonten EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 230 Einlagen mit vereinbarter Laufzeit EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 240 Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 250 Pensionsgeschäfte EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 260 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e), 44(c) Anhang V. Teil 1.42(e), 44(c) 270 Girokonten / Tagesgeldkonten EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 280 Einlagen mit vereinbarter Laufzeit EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 290 Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 300 Pensionsgeschäfte EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 310 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f), 44(c) Anhang V. Teil 1.42(f), 44(c) 320 Girokonten / Tagesgeldkonten EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 330 Einlagen mit vereinbarter Laufzeit EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 340 Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 EZB/2013/33 Anhang 2.Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 350 Pensionsgeschäfte EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 360 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V.1.37, Teil 2.98 Anhang V. Teil 1.37, Teil 2.98 370 Einlagenzertifikate Anhang V. Teil 2.98(a) Anhang V. Teil 2.98(a) 380 Forderungsgedeckte Wertpapiere CRR Art. 4 Abs. 61 CRR Art. 4 Abs. 1, 61 390 Gedeckte Schuldverschreibungen CRR Art. 129 CRR Art. 129 400 Hybride Verträge Anhang V. Teil 2.98(d) Anhang V. Teil 2.98(d) 410 Sonstige begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 2.98(e) Anhang V. Teil 2.98(e) 420 Wandelbare zusammengesetzte Finanzinstrumente IAS 32, AG 31 430 Nicht wandelbar 440 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Anhang V.Teil 1.38-41 Anhang V.Teil 1.38-41 450 FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN 8.2 Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten Buchwert Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designiert Fortgeführte Anschaffungskosten Nach einer kostenbezogenen Methode Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 Verweise nationale GAAP Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6; IAS 39.9 Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3 und Abs. 6; IAS 39.47 Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3 010 020 030 010 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2 Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 EZB/2013/33 Anhang 2 Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 020 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.37 Anhang V. Teil 1.37 030 NACHRANGIGE FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN Anhang V.Teil 2.99-100 Anhang V.Teil 2.99-100 10. Derivate - Handel und wirtschaftliche Absicherung Nach Art des Risikos / nach Art des Produkts oder Marktes Buchwert Beizulegender Zeitwert Nominalbetrag Positiver Wert Negativer Wert Handel insgesamt davon: veräußert Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte davon: Nach einer kostenbezogenen Methode / dem Niederstwertprinzip bewertete finanzielle Vermögenswerte Zu Handelszwecken gehaltene und zum Handelsbestand gehörende finanzielle Verbindlichkeiten davon: Nach einer kostenbezogenen Methode / dem Niederstwertprinzip bewertete finanzielle Verbindlichkeiten Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Anhang V. Teil 2.120, 131 IFRS 9.BA.7 (a); Anhang V. Teil 2.120, 131 Anhang V.Teil 2.133-135 Anhang V.Teil 2.133-135 Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Anhang V.Teil 1.17, Teil 2.120 Anhang V. Teil 2.124 Anhang V. Teil 1.25, Teil 2.120 Anhang V. Teil 2.124 Anhang V. Teil 2.132 Anhang V. Teil 2.132 Anhang V.Teil 2.133-135 Anhang V.Teil 2.133-135 010 011 020 016 022 025 030 040 010 Zinssatz Anhang V. Teil 2.129(a) Anhang V. Teil 2.129(a) 020 davon: wirtschaftliche Absicherung Anhang V.Teil 2.137-139 Anhang V.Teil 2.137-139 030 Außerbörslich gehandelte Optionen Anhang V. Teil 2.136 Anhang V. Teil 2.136 040 Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente Anhang V. Teil 2.136 Anhang V. Teil 2.136 050 Optionen in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136 Anhang V. Teil 2.136 060 Sonstige Instrumente in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136 Anhang V. Teil 2.136 070 Eigenkapital Anhang V. Teil 2.129(b) Anhang V. Teil 2.129(b) 080 davon: wirtschaftliche Absicherung Anhang V.Teil 2.137-139 Anhang V.Teil 2.137-139 090 Außerbörslich gehandelte Optionen Anhang V. Teil 2.136 Anhang V. Teil 2.136 100 Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente Anhang V. Teil 2.136 Anhang V. Teil 2.136 110 Optionen in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136 Anhang V. Teil 2.136 120 Sonstige Instrumente in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136 Anhang V. Teil 2.136 130 Fremdwährungen und Gold Anhang V. Teil 2.129(c) Anhang V. Teil 2.129(c) 140 davon: wirtschaftliche Absicherung Anhang V.Teil 2.137-139 Anhang V.Teil 2.137-139 150 Außerbörslich gehandelte Optionen Anhang V. Teil 2.136 Anhang V. Teil 2.136 160 Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente Anhang V. Teil 2.136 Anhang V. Teil 2.136 170 Optionen in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136 Anhang V. Teil 2.136 180 Sonstige Instrumente in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136 Anhang V. Teil 2.136 190 Kredit Anhang V. Teil 2.129(d) Anhang V. Teil 2.129(d) 195 davon: wirtschaftliche Absicherung mit Nutzung der Zeitwert-Option Anhang V. Teil 2.140 IFRS 9.6.7.1; Anhang V. Teil 2.140 201 davon: sonstige wirtschaftliche Absicherung Anhang V.Teil 2.137-140 Anhang V.Teil 2.137-140 210 Kreditausfallswap 220 Kreditspreadoption 230 Gesamtertragsswap 240 Sonstiges 250 Rohstoffe Anhang V. Teil 2.129(e) Anhang V. Teil 2.129(e) 260 davon: wirtschaftliche Absicherung Anhang V.Teil 2.137-139 Anhang V.Teil 2.137-139 270 Sonstiges Anhang V. Teil 2.129(f) Anhang V. Teil 2.129(f) 280 davon: wirtschaftliche Absicherung Anhang V.Teil 2.137-139 Anhang V.Teil 2.137-139 290 DERIVATE CCR Anhang II; Anhang V. Teil 1.16(a) IFRS 9. Anhang A 300 davon: Außerbörslich gehandelt - Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c), 44(e), Teil 2.141 (a), 142 Anhang V. Teil 1.42(c), 44(e), Teil 2.141 (a), 142 310 davon: Außerbörslich gehandelt - sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d), 44(e), Teil 2.141(b) Anhang V. Teil 1.42(d), 44(e), Teil 2.141(b) 320 davon: Außerbörslich gehandelt - Rest Anhang V. Teil 1.44(e), Teil 2.141(c) Anhang V. Teil 1.44(e), Teil 2.141(c) 11. Bilanzierung von Sicherungsgeschäften 11.2 Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften nach den nationalen GAAP: Aufschlüsselung nach Art des Risikos Nach Art des Produkts oder Marktes Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Buchwert Nominalbetrag Beizulegender Zeitwert Positiver Wert Negativer Wert Vermögenswerte davon: zu fortgeführten Anschaffungskosten / zum Niederstwertprinzip erfasste Vermögenswerte Verbindlichkeiten davon: zu fortgeführten Anschaffungskosten / zum Niederstwertprinzip erfasste Verbindlichkeiten Summe Absicherungsgeschäfte davon: zu fortgeführten Anschaffungskosten / zum Niederstwertprinzip erfasste Derivate davon: veräußert davon: zu fortgeführten Anschaffungskosten / zum Niederstwertprinzip erfasste Derivate Anhang V.Teil 1.17, Teil 2.120 Anhang V. Teil 2.124 Anhang V. Teil 1.25, Teil 2.120 Anhang V. Teil 2.124 Anhang V.Teil 2.133-135 Anhang V. Teil 2.124 Anhang V.Teil 2.133-135 Anhang V. Teil 2.124 Anhang V. Teil 2.132 Anhang V. Teil 2.132 005 006 007 008 010 011 020 021 030 040 010 Zinssatz Anhang V. Teil 2.129(a) 020 Außerbörslich gehandelte Optionen Anhang V. Teil 2.136 030 Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente Anhang V. Teil 2.136 040 Optionen in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136 050 Sonstige Instrumente in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136 060 Eigenkapital Anhang V. Teil 2.129(b) 070 Außerbörslich gehandelte Optionen Anhang V. Teil 2.136 080 Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente Anhang V. Teil 2.136 090 Optionen in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136 100 Sonstige Instrumente in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136 110 Fremdwährungen und Gold Anhang V. Teil 2.129(c) 120 Außerbörslich gehandelte Optionen Anhang V. Teil 2.136 130 Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente Anhang V. Teil 2.136 140 Optionen in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136 150 Sonstige Instrumente in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136 160 Kredit Anhang V. Teil 2.129(d) 170 Kreditausfallswap Anhang V. Teil 2.136 180 Kreditspreadoption Anhang V. Teil 2.136 190 Gesamtertragsswap Anhang V. Teil 2.136 200 Sonstiges Anhang V. Teil 2.136 210 Rohstoffe Anhang V. Teil 2.129(e) 220 Sonstiges Anhang V. Teil 2.129(f) 230 DERIVATE - BILANZIERUNG VON SICHERUNGSGESCHÄFTEN Anhang V. Teil 1.22, 26 231 davon: Absicherung des beizulegenden Zeitwerts Anhang V. Teil 2.143 232 davon: Absicherung von Zahlungsströmen Anhang V. Teil 2.143 233 davon: Absicherung auf Grundlage der Anschaffungskosten (Cost-Price Hedges) Anhang V. Teil 2.143, 144 234 davon: Absicherung von Nettoinvestitionen in einen ausländischen Geschäftsbetrieb Anhang V. Teil 2.143 235 davon: Portfolioabsicherungen des beizulegenden Zeitwerts gegen Zinsänderungsrisiken Anhang V. Teil 2.143 236 davon: Portfolioabsicherungen der Zahlungsströme gegen Zinsänderungsrisiken Anhang V. Teil 2.143 240 davon: Außerbörslich gehandelt - Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c), 44(e), Teil 2.141 (a), 142 250 davon: Außerbörslich gehandelt - sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d), 44(e), Teil 2.141(b) 260 davon: Außerbörslich gehandelt - Rest Anhang V. Teil 1.44(e), Teil 2.141(c) 18. Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen Bruttobuchwert / Nominalbetrag Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag Anhang V. Teil 2.119 Vertragsgemäß bedient Notleidend Vertragsgemäß bediente Risikopositionen - Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen Notleidende Risikopositionen - Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien Nicht überfällig oder <= 30 Tage überfällig Überfällig > 30 Tage <= 90 Tage Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht überfällig oder überfällig < 90 Tage sind Überfällig > 90 Tage <= 180 Tage Überfällig > 180 Tage <= 1 Jahr Überfällig > 1 Jahr <= 5 Jahre Überfällig > 5 Jahre Davon: ausgefallen Davon: wertgemindert Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht überfällig oder überfällig < = 90 Tage sind Überfällig > 90 Tage <= 180 Tage Überfällig > 180 Tage <= 1 Jahr Überfällig > 1 Jahr <= 5 Jahre Überfällig > 5 Jahre Empfangene Sicherheiten für notleidende Forderungen Für notleidendeRisikopositionen empfangene Finanzgarantien 010 020 030 055 060 070 080 090 100 105 110 120 130 140 150 160 170 180 190 195 200 210 Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.118, 221 Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239 Anhang V. Teil 2. 222, 235 Anhang V. Teil 2. 222, 235 Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239 Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.238(b) IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Anhang A; Anhang V. Teil 2.237(a) Anhang V. Teil 2. 238 Anhang V. Teil 2. 238 Anhang V. Teil 2. 238 Anhang V. Teil 2. 236, 238 Anhang V. Teil 2. 236, 238 Anhang V. Teil 2. 236, 238 Anhang V. Teil 2. 236, 238 Anhang V. Teil 2. 236, 238 Anhang V. Teil 2. 239 Anhang V. Teil 2. 239 Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.118, 221 Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239 Anhang V. Teil 2. 222, 235 Anhang V. Teil 2. 222, 235 Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239 Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.238(b) CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2.237(a) Anhang V. Teil 2. 238 Anhang V. Teil 2. 238 Anhang V. Teil 2. 238 Anhang V. Teil 2. 236, 238 Anhang V. Teil 2. 236, 238 Anhang V. Teil 2. 236, 238 Anhang V. Teil 2. 236, 238 Anhang V. Teil 2. 236, 238 Anhang V. Teil 2. 239 Anhang V. Teil 2. 239 010 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31, 44(b) Anhang V. Teil 1.31, 44(b) 020 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a) Anhang V. Teil 1.42(a) 030 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b) Anhang V. Teil 1.42(b) 040 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c) Anhang V. Teil 1.42(c) 050 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d) Anhang V. Teil 1.42(d) 060 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e) Anhang V. Teil 1.42(e) 070 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32, 44(a) Anhang V. Teil 1.32, 44(a) 080 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a) Anhang V. Teil 1.42(a) 090 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b) Anhang V. Teil 1.42(b) 100 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c) Anhang V. Teil 1.42(c) 110 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d) Anhang V. Teil 1.42(d) 120 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e) Anhang V. Teil 1.42(e) 130 Davon: Kleine und mittlere Unternehmen SME Art. 1 2 (a) SME Art. 1 2 (a) 140 Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2.86(a), 87 Anhang V. Teil 2.86(a), 87 150 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f) Anhang V. Teil 1.42(f) 160 Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2.86(a), 87 Anhang V. Teil 2.86(a), 87 170 Davon: Konsumentenkredite Anhang V. Teil 2.88(a) Anhang V. Teil 2.88(a) 180 ZU ANSCHAFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL Anhang V. Teil 2.233(a) Anhang V. Teil 2.233(a) 181 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31, 44(b) Anhang V. Teil 1.31, 44(b) 182 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a) Anhang V. Teil 1.42(a) 183 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b) Anhang V. Teil 1.42(b) 184 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c) Anhang V. Teil 1.42(c) 185 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d) Anhang V. Teil 1.42(d) 186 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e) Anhang V. Teil 1.42(e) 191 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32, 44(a) Anhang V. Teil 1.32, 44(a) 192 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a) Anhang V. Teil 1.42(a) 193 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b) Anhang V. Teil 1.42(b) 194 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c) Anhang V. Teil 1.42(c) 195 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d) Anhang V. Teil 1.42(d) 196 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e) Anhang V. Teil 1.42(e) 197 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f) Anhang V. Teil 1.42(f) 201 SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN Anhang V. Teil 2.233(b) Anhang V. Teil 2.233(b) 211 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31, 44(b) Anhang V. Teil 1.31, 44(b) 212 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a) Anhang V. Teil 1.42(a) 213 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b) Anhang V. Teil 1.42(b) 214 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c) Anhang V. Teil 1.42(c) 215 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d) Anhang V. Teil 1.42(d) 216 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e) Anhang V. Teil 1.42(e) 221 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32, 44(a) Anhang V. Teil 1.32, 44(a) 222 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a) Anhang V. Teil 1.42(a) 223 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b) Anhang V. Teil 1.42(b) 224 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c) Anhang V. Teil 1.42(c) 225 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d) Anhang V. Teil 1.42(d) 226 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e) Anhang V. Teil 1.42(e) 227 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f) Anhang V. Teil 1.42(f) 231 SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN Anhang V. Teil 2.233(c), 234 Anhang V. Teil 2.233(c), 234 330 SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN Anhang V. Teil 2.217 Anhang V. Teil 2.217 335 ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL Anhang V. Teil 2.220 340 Erteilte Kreditzusagen CCR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 113, 224 CCR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116, 224 350 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a) Anhang V. Teil 1.42(a) 360 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b) Anhang V. Teil 1.42(b) 370 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c) Anhang V. Teil 1.42(c) 380 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d) Anhang V. Teil 1.42(d) 390 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e) Anhang V. Teil 1.42(e) 400 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f) Anhang V. Teil 1.42(f) 410 Erteilte Finanzgarantien CCR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.112, 114, 225 IFRS 4 Anhang A; CCR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.102-105, 114, 116, 225 420 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a) Anhang V. Teil 1.42(a) 430 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b) Anhang V. Teil 1.42(b) 440 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c) Anhang V. Teil 1.42(c) 450 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d) Anhang V. Teil 1.42(d) 460 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e) Anhang V. Teil 1.42(e) 470 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f) Anhang V. Teil 1.42(f) 480 Sonstige erteilte Zusagen CCR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 115, 224 CCR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 115, 116, 224 490 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a) Anhang V. Teil 1.42(a) 500 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b) Anhang V. Teil 1.42(b) 510 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c) Anhang V. Teil 1.42(c) 520 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d) Anhang V. Teil 1.42(d) 530 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e) Anhang V. Teil 1.42(e) 540 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f) Anhang V. Teil 1.42(f) 550 AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN Anhang V. Teil 2.217 Anhang V. Teil 2.217 19. Angaben zu gestundeten Risikopositionen Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag Anhang V. Teil 2.119 Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen - Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen - Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien Instrumente mit geänderter Laufzeit und geänderten Konditionen Umschuldung davon: Vertragsgemäß bediente, gestundete Risikopositionen im Probezeitraum, ausgegliedert aus den notleidenden Risikopositionen Instrumente mit geänderter Laufzeit und geänderten Konditionen Umschuldung davon: ausgefallen davon: wertgemindert davon: Stundung von Risikopositionen, die vor der Stundung notleidend waren Instrumente mit geänderter Laufzeit und geänderten Konditionen Umschuldung Empfangene Sicherheiten für Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen Empfangene Finanzgarantien für Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 Anhang V. Teil 1.34, Teil 2. 118, 240-245, 251-258 Anhang V. Teil 2. 256, 259-262 Anhang V. Teil 2.241(a), 266 Anhang V. Teil 2. 241 (b), 265-266 Anhang V. Teil 2. 256(b), 261 Anhang V. Teil 2. 259-263 Anhang V. Teil 2.241(a), 266 Anhang V. Teil 2. 241 (b), 265-266 CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.264(b) IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Anhang A; Anhang V. Teil 2.264(a) Anhang V. Teil 2. 231, 252(a), 263 Anhang V. Teil 2. 267 Anhang V. Teil 2. 207 Anhang V. Teil 2. 207 Anhang V. Teil 2. 241(a), 267 Anhang V. Teil 2. 241(b), 267 Anhang V. Teil 2. 268 Anhang V. Teil 2. 268 Anhang V. Teil 1.34, Teil 2. 118, 240-245, 251-255 Anhang V. Teil 2. 256, 259-262 Anhang V. Teil 2.241(a), 266 Anhang V. Teil 2. 241 (b), 265-266 Anhang V. Teil 2. 256(b), 261 Anhang V. Teil 2. 259-263 Anhang V. Teil 2.241(a), 266 Anhang V. Teil 2. 241 (b), 265-266 CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.264(b) CRR Art. 4 Abs. 95; Anhang V. Teil 2.264(a) Anhang V. Teil 2. 231, 252(a), 263 Anhang V. Teil 2. 267 Anhang V. Teil 2. 207 Anhang V. Teil 2. 207 Anhang V. Teil 2. 241(a), 267 Anhang V. Teil 2. 241(b), 267 Anhang V. Teil 2. 268 Anhang V. Teil 2. 268 010 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31, 44(b) Anhang V. Teil 1.31, 44(b) 020 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a) Anhang V. Teil 1.42(a) 030 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b) Anhang V. Teil 1.42(b) 040 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c) Anhang V. Teil 1.42(c) 050 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d) Anhang V. Teil 1.42(d) 060 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e) Anhang V. Teil 1.42(e) 070 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32, 44(a) Anhang V. Teil 1.32, 44(a) 080 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a) Anhang V. Teil 1.42(a) 090 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b) Anhang V. Teil 1.42(b) 100 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c) Anhang V. Teil 1.42(c) 110 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d) Anhang V. Teil 1.42(d) 120 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e) Anhang V. Teil 1.42(e) 130 Davon: Kleine und mittlere Unternehmen SME Art. 1 2 (a) SME Art. 1 2 (a) 140 Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2.86(a), 87 Anhang V. Teil 2.86(a), 87 150 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f) Anhang V. Teil 1.42(f) 160 Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2.86(a), 87 Anhang V. Teil 2.86(a), 87 170 Davon: Konsumentenkredite Anhang V. Teil 2.88(a) Anhang V. Teil 2.88(a) 180 ZU ANSCHAFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL Anhang V. Teil 2.249(a) Anhang V. Teil 2.249(a) 181 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31, 44(b) Anhang V. Teil 1.31, 44(b) 182 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a) Anhang V. Teil 1.42(a) 183 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b) Anhang V. Teil 1.42(b) 184 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c) Anhang V. Teil 1.42(c) 185 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d) Anhang V. Teil 1.42(d) 186 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e) Anhang V. Teil 1.42(e) 191 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32, 44(a) Anhang V. Teil 1.32, 44(a) 192 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a) Anhang V. Teil 1.42(a) 193 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b) Anhang V. Teil 1.42(b) 194 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c) Anhang V. Teil 1.42(c) 195 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d) Anhang V. Teil 1.42(d) 196 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e) Anhang V. Teil 1.42(e) 197 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f) Anhang V. Teil 1.42(f) 201 SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN Anhang V. Teil 2.249(b) Anhang V. Teil 2.249(b) 211 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31, 44(b) Anhang V. Teil 1.31, 44(b) 212 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a) Anhang V. Teil 1.42(a) 213 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b) Anhang V. Teil 1.42(b) 214 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c) Anhang V. Teil 1.42(c) 215 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d) Anhang V. Teil 1.42(d) 216 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e) Anhang V. Teil 1.42(e) 221 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32, 44(a) Anhang V. Teil 1.32, 44(a) 222 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a) Anhang V. Teil 1.42(a) 223 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b) Anhang V. Teil 1.42(b) 224 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c) Anhang V. Teil 1.42(c) 225 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d) Anhang V. Teil 1.42(d) 226 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e) Anhang V. Teil 1.42(e) 227 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f) Anhang V. Teil 1.42(f) 231 SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN Anhang V. Teil 2.249(c) Anhang V. Teil 2.249(c) 330 SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN Anhang V. Teil 2.246 Anhang V. Teil 2.246 335 ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL Anhang V. Teil 2.247 340 Erteilte Kreditzusagen CCR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.112, 113, 246 CCR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116, 246“.