Anhang III 32020R0605

Anhang IV der Verordnung (EU) 2015/534 (EZB/2015/13) mit der Überschrift „ ‚FINREP-Datenpunkte‘ bei Anwendung der IFRS oder von mit den IFRS kompatiblen nationalen GAAP“ erhält folgende Fassung: „ANHANG IV FINREP-Meldebögen Für IFRS Meldebogen Nummer Meldebogen Code Bezeichnung des meldebogens oder der meldebogengruppe TEIL 1 [QUARTALSWEISE] Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht] 1.1 F 01.01 Bilanz: Vermögenswerte 1.2 F 01.02 Bilanz: Verbindlichkeiten 1.3 F 01.03 Bilanz: Eigenkapital 2 F 02.00 Gewinn- und Verlustrechnung 5.1 F 05.01 Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten 8.1 F 08.01 Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei 8.2 F 08.02 Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten 10 F 10.00 Derivate - Handel und wirtschaftliche Absicherung Bilanzierung von Sicherungsgeschäften 11.1 F 11.01 Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften: Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art des Sicherungsgeschäfts Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen 18.0 F 18.00 Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen 19 F 19.00 Gestundete Risikopositionen FARBKODIERUNG IN DEN MELDEBÖGEN Anzugebende Datenpunkte · 1. Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht] 1.1 Vermögenswerte Verweise Aufschlüsselung in Tabelle Buchwert Anhang V. Teil 1.27 010 010 Kassenbestand, Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben IAS 1.54(i) 020 Kassenbestand Anhang V. Teil 2.1 030 Guthaben bei Zentralbanken Anhang V. Teil 2.2 040 Sichtguthaben Anhang V. Teil 2.3 5 050 Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte IFRS 9. Anhang A 060 Derivate IFRS 9. Anhang A 10 070 Eigenkapitalinstrumente IAS 32.11 4 080 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31 4 090 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32 4 096 Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4 4 097 Eigenkapitalinstrumente IAS 32.11 4 098 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31 4 099 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32 4 100 Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5 4 120 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31 4 130 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32 4 141 Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A 4 142 Eigenkapitalinstrumente IAS 32.11 4 143 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31 4 144 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32 4 181 Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2 4 182 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31 4 183 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32 4 240 Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften IFRS 9.6.2.1; Anhang V. Teil 1.22 11 250 Änderungen beim beizulegenden Zeitwert der gesicherten Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8 260 Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen IAS 1.54(e); Anhang V. Teil 1.21, Teil 2.4 40 270 Materielle Vermögenswerte 280 Sachanlagen IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a) 21, 42 290 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48 21, 42 300 Immaterielle Vermögenswerte IAS 1.54(c); CRR Art. 4 Abs. 1, 115 310 Geschäfts- oder Firmenwert IFRS 3.B67(d); CRR Art. 4 Abs. 1, 113 320 Sonstige immaterielle Vermögenswerte IAS 38.8,118; IFRS 16.47(a) 21, 42 330 Steueransprüche IAS 1.54(n-o) 340 Steuererstattungsansprüche IAS 1.54(n); IAS 12.5 350 Latente Steueransprüche IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Art. 4 Abs. 1, 106 360 Sonstige Vermögenswerte Anhang V. Teil 2.5 370 Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anhang V. Teil 2.7 380 SUMME DER VERMÖGENSWERTE IAS 1.9(a), IG 6 1.2 Verbindlichkeiten Verweise Aufschlüsselung in Tabelle Buchwert Anhang V. Teil 1.27 010 010 Zu Handelszwecken gehaltene Verbindlichkeiten IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6 8 020 Derivate IFRS 9. Anhang A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a) 10 030 Verkaufspositionen IFRS 9.BA7(b) 8 040 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 8 050 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.37 8 060 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Anhang V. Teil 1.38-41 8 070 Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2 8 080 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 8 090 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.37 8 100 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Anhang V. Teil 1.38-41 8 110 Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 8 120 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 8 130 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.37 8 140 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Anhang V. Teil 1.38-41 8 150 Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften IFRS 9.6.2.1; Anhang V. Teil 1.26 11 160 Änderungen beim beizulegenden Zeitwert der gesicherten Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8 170 Rückstellungen IAS 37.10; IAS 1.54(l) 43 180 Renten und sonstige Leistungsverpflichtungen gegenüber Arbeitnehmern IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anhang V. Teil 2.9 43 190 Andere langfristig fällige Leistungen an Arbeitnehmer IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anhang V. Teil 2.10 43 200 Restrukturierungsmaßnahmen IAS 37.71; IAS 84(a) 43 210 Anhängige Rechtsstreitigkeiten und Steuerstreitigkeiten IAS 37. Anhang C. Beispiele 6 und 10 43 220 Erteilte Zusagen und Garantien IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anhang V. Teil 2.11 9 12 43 230 Sonstige Rückstellungen IAS 37.14 43 240 Steuerschulden IAS 1.54(n-o) 250 Tatsächliche Steuerschulden IAS 1.54(n); IAS 12.5 260 Latente Steuerschulden IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Art. 4 Abs. 1, 108 270 Auf Anforderung rückzahlbares Aktienkapital IAS 32, IE33; IFRIC 2; Anhang V. Teil 2.12 280 Sonstige Verbindlichkeiten Anhang V. Teil 2.13 290 Als zur Veräußerung gehalten eingestufte, den Veräußerungsgruppen zugeordnete Verbindlichkeiten IAS 1.54(p); IFRS 5.38, Anhang V. Teil 2.14 300 SUMME VERBINDLICHKEITEN IAS 1.9(b); IG 6 1.3 Eigenkapital Verweise Aufschlüsselung in Tabelle Buchwert 010 010 Kapital IAS 1.54(r), BAD Art. 22 46 020 Eingezahltes Kapital IAS 1.78(e) 030 Eingefordertes, noch nicht eingezahltes Kapital Anhang V. Teil 2.14 040 Agio IAS 1.78(e); CRR Art. 4 Abs. 1, 124 46 050 Begebene Eigenkapitalinstrumente, mit Ausnahme von Kapital Anhang V. Teil 2.18-19 46 060 Eigenkapitalkomponente zusammengesetzter Finanzinstrumente IAS 32.28-29; Anhang V. Teil 2.18 070 Sonstige begebene Eigenkapitalinstrumente Anhang V. Teil 2.19 080 Sonstiges Eigenkapital IFRS 2.10; Anhang V. Teil 2.20 090 Kumuliertes sonstiges Ergebnis CRR Art. 4 Abs. 1, 100 46 095 Posten, die nicht in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden IAS 1.82 A(a) 100 Materielle Vermögenswerte IAS 16.39-41 110 Immaterielle Vermögenswerte IAS 38.85-87 120 Versicherungsmathematische Gewinne oder (-) Verluste aus leistungsorientierten Pensionsplänen IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c) 122 Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen IFRS 5.38, IG Beispiel 12 124 Anteil anderer erfasster Erträge und Aufwendungen aus Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen IAS 1.IG6; IAS 28.10 320 Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Anhang V. Teil 2.21 330 Unwirksamkeit der Absicherung bei Absicherungen des beizulegenden Zeitwerts von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5; .6.5.3; IFRS 7.24C; Anhang V. Teil 2.22 340 Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden [gesichertes Grundgeschäft] IFRS 9.5.7.5; .6.5.8(b); Anhang V. Teil 2.22 350 Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden [Sicherungsinstrument] IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5; .6.5.8(a); Anhang V. Teil 2.57 360 Durch Änderungen beim Ausfallrisiko bedingte Änderungen beim beizulegenden Zeitwert finanzieller Verbindlichkeiten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7; Anhang V. Teil 2.23 128 Posten, die in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden können IAS 1.82A(a) (ii) 130 Absicherung von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe [wirksamer Teil] IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv), .24E(a); Anhang V. Teil 2.24 140 Fremdwährungsumrechnung IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49 150 Sicherungsderivate. Sicherungsgeschäfte für Zahlungsströme [wirksamer Teil] IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i); .24E; IFRS 9.6.5.11(b); Anhang V. Teil 2.25 155 Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Schuldtiteln, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Anhang V. Teil 2.26 165 Sicherungsinstrumente [nicht designierte Elemente] IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E(b)(c); Anhang V. Teil 2.60 170 Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen IFRS 5.38, IG Beispiel 12 180 Anteil anderer erfasster Erträge und Aufwendungen aus Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen IAS 1.IG6; IAS 28.10 190 Einbehaltene Gewinne CRR Art. 4 Abs. 1, 123 200 Neubewertungsrücklagen IFRS 1.30, D5-D8; Anhang V. Teil 2.28 210 Sonstige Rücklagen IAS 1.54; IAS 1.78(e) 220 Nach der Equity-Methode bilanzierte Rücklagen oder kumulierte Verluste aus Anteilen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen IAS 28.11; Anhang V. Teil 2.29 230 Sonstiges Anhang V. Teil 2.29 240 (-) Eigene Anteile IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG14, AG36; Anhang V. Teil 2.30 46 250 Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbare Gewinne oder Verluste IAS 1.81B (b)(ii) 2 260 (-) Zwischendividenden IAS 32.35 270 Minderheitsbeteiligungen [nichtbeherrschende Beteiligungen] IAS 1.54(q) 280 Kumuliertes sonstiges Ergebnis CRR Art. 4 Abs. 1, 100 46 290 Sonstige Positionen 46 300 SUMME EIGENKAPITAL IAS 1.9(c), IG 6 46 310 SUMME EIGENKAPITAL UND SUMME VERBINDLICHKEITEN IAS 1.IG6 2. Gewinn- und Verlustrechnung Verweise Aufschlüsselung in Tabelle Laufender Berichtszeitraum 010 010 Zinserträge IAS 1.97; Anhang V. Teil 2.31 16 020 Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anhang V. Teil 2.33, 34 025 Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1 030 Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.20(a)(i), B5(e) 041 Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A 051 Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.20(b); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 070 Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, Zinsänderungsrisiken IFRS 9. Anhang A; .B6.6.16; Anhang V. Teil 2.35 080 Sonstige Vermögenswerte Anhang V. Teil 2.36 085 Zinserträge aus Verbindlichkeiten IFRS 9.5.7.1, Anhang V. Teil 2.37 090 (Zinsaufwendungen) IAS 1.97; Anhang V. Teil 2.31 16 100 (Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Verbindlichkeiten) IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anhang V. Teil 2.33, 34 110 (Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten) IFRS 7.20(a)(i), B5(e) 120 (Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten) IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2 130 (Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, Zinsänderungsrisiken) IAS 39.9; Anhang V. Teil 2.35 140 (Sonstige Verbindlichkeiten) Anhang V. Teil 2.38 145 (Zinsaufwendungen für Vermögenswerte) IFRS 9.5.7.1, Anhang V. Teil 2.39 150 (Auf Anforderung rückzahlbare Aufwendungen für Aktienkapital) IFRIC 2.11 160 Dividendenerträge Anhang V. Teil 2.40 31 170 Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anhang V. Teil 2.40 175 Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1A; Anhang V. Teil 2.40 191 Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Anhang V. Teil 2.41 192 Nicht nach der Equity-Methode bilanzierte Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen Anhang V. Teil 2.42 200 Gebühren- und Provisionserträge IFRS 7.20(c) 22 210 (Aufwendungen für Gebühren und Provisionen) IFRS 7.20(c) 22 220 Gewinne oder (-) Verluste bei der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto Anhang V. Teil 2.45 16 231 Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11 241 Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 260 Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2 270 Sonstiges 280 Gewinne oder (-) Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anhang V. Teil 2.43, 46 16 287 Gewinne oder (-) Verluste aus nicht zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, netto IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anhang V. Teil 2.46 290 Gewinne oder (-) Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anhang V. Teil 2.44 16, 45 300 Gewinne oder (-) Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, netto Anhang V. Teil 2.47 16 310 Währungsdifferenzen [Gewinn oder (-) Verlust], netto IAS 21.28, 52 (a) 330 Gewinne oder (-) Verluste bei der Ausbuchung nicht finanzieller Vermögenswerte, netto IAS 1.34; Anhang V. Teil 2.48 45 340 Sonstige betriebliche Erträge Anhang V. Teil 2.314-316 45 350 (Sonstige betriebliche Erträge) Anhang V. Teil 2.314-316 45 355 SUMME DER BETRIEBLICHEN ERTRÄGE, NETTO 360 (Verwaltungsaufwendungen) 370 (Personalaufwendungen) IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6 44 380 (Sonstige Verwaltungsaufwendungen) 16 385 (Barbeiträge zu Abwicklungsfonds und Einlagensicherungssystemen) Anhang V. Teil 2.48i 390 (Abschreibungen) IAS 1.102; IAS 104 400 (Sachanlagen) IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii) 410 (Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien) IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv) 420 (Sonstige immaterielle Vermögenswerte) IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi) 425 Änderungsgewinne oder -verluste (-), netto IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Anhang A; Anhang V. Teil 2.49 426 Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden IFRS 7.35J 427 Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte IFRS 7.35J 430 (Rückstellungen oder (-) Auflösung von Rückstellungen) IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g) 9 12 43 435 (Zahlungsverpflichtungen gegenüber Abwicklungsfonds und Einlagensicherungssystemen) Anhang V. Teil 2.48i 440 (Erteilte Zusagen und Garantien) IFRS 9.4.2.1(c), (d), 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anhang V. Teil 2.50 450 (Sonstige Rückstellungen) 460 (Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten) IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Anhang V. Teil 2.51, 53 12 481 (Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden) IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8 12 491 (Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte) IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8 12 510 (Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen) IAS 28.40-43 16 520 (Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nichtfinanziellen Vermögenswerten) IAS 36.126(a)(b) 16 530 (Sachanlagen) IAS 16.73(e)(v-vi) 540 (Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien) IAS 40.79(d)(v) 550 (Geschäfts- oder Firmenwert) IFRS 3 Anhang B67(d)(v); IAS 36.124 560 (Sonstige immaterielle Vermögenswerte) IAS 38.118(e)(iv)(v) 570 (Sonstige) IAS 36.126 (a)(b) 580 Erfolgswirksam erfasster negativer Geschäfts- oder Firmenwert IFRS 3. Anhang B64(n)(i) 590 Anteil am Gewinn oder (-) Verlust aus nach der Equity-Methode bilanzierten Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen Anhang V. Teil 2.54 600 Gewinn oder (-) Verlust aus als zur Veräußerung gehalten eingestuften langfristigen Vermögenswerten und Veräußerungsgruppen, die nicht die Voraussetzungen für eine Einstufung als aufgegebene Geschäftsbereiche erfüllen IFRS 5.37; Anhang V. Teil 2.55 610 GEWINN ODER (-) VERLUST AUS FORTZUFÜHRENDEN GESCHÄFTEN VOR STEUERN IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A 620 (Den fortzuführenden Geschäften zuzurechnender Steueraufwand oder (-) -ertrag) IAS 1.82(d); IAS 12.77 630 GEWINN ODER (-) VERLUST AUS FORTZUFÜHRENDEN GESCHÄFTEN NACH STEUERN IAS 1, IG 6 640 Gewinn oder (-) Verlust aus aufgegebenen Geschäftsbereichen nach Steuern IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Anhang V. Teil 2.56 650 Gewinn oder (-) Verlust aus aufgegebenen Geschäftsbereichen vor Steuern IFRS 5.33(b)(i) 660 (Den aufgegebenen Geschäftsbereichen zuzurechnender Steueraufwand oder (-) -ertrag) IFRS 5.33 (b)(ii),(iv) 670 JAHRESERGEBNIS IAS 1.81 A(a) 680 Den Minderheitsbeteiligungen [nichtbeherrschenden Beteiligungen] zurechenbar IAS 1.81B (b)(i) 690 Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbar IAS 1.81B (b)(ii) 5. Aufschlüsselung der nicht zum Handelsbestand gehörenden Darlehen und Kredite nach Produkt 5.1 Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, und zum Handelsbestand gehörende Vermögenswerte nach Produkt Verweise Bruttobuchwert Buchwert Anhang V. Teil 1.27 Zentralbanken Staatssektor Kreditinstitute Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Haushalte Anhang V. Teil 1.34 Anhang V. Teil 1.42(a) Anhang V. Teil 1.42(b) Anhang V. Teil 1.42(c) Anhang V. Teil 1.42(d) Anhang V. Teil 1.42(e) Anhang V. Teil 1.42(f) 005 010 020 030 040 050 060 Nach Produkt 010 Auf Anforderung [Kündigung] und kurzfristig [Giro] Anhang V. Teil 2.85(a) 020 Kreditkartenschulden Anhang V. Teil 2.85(b) 030 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Anhang V. Teil 2.85(c) 040 Finanzierungs-Leasingverhältnisse Anhang V. Teil 2.85(d) 050 Darlehen aus umgekehrten Pensionsgeschäften Anhang V. Teil 2.85(e) 060 Sonstige befristete Darlehen Anhang V. Teil 2.85(f) 070 Kredite, die keine Darlehen sind Anhang V. Teil 2.85(g) 080 DARLEHEN UND KREDITE Anhang V. Teil 1.32, 44(a) Nach Sicherheiten 090 Davon: durch Immobilien besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2.86(a), 87 100 Davon: sonstige besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2.86(b), 87 Nach Zweck 110 Davon: Konsumentenkredite Anhang V. Teil 2.88(a) 120 Davon: Wohnbaukredite Anhang V. Teil 2.88(b) Nach Rang 130 Davon: Projektfinanzierungsdarlehen Anhang V. Teil 2.89; CRR Art. 147 Abs. 8 8. Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten 8.1 Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei Buchwert Anhang V. Teil 1.27 Kumulierte Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken Zu Handelszwecken gehalten Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designiert Fortgeführte Anschaffungskosten Bilanzierung von Sicherungsgeschäften Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Anhang A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7 IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6 CRR Art. 33 Abs. 1 Buchst. b und c; Anhang V. Teil 2.101 010 020 030 037 040 010 Derivate IFRS 9.BA.7(a) 020 Verkaufspositionen IFRS 9.BA.7(b) 030 Eigenkapitalinstrumente IAS 32.11 040 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31 050 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 060 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a), 44(c) 070 Girokonten / Tagesgeldkonten EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 080 Einlagen mit vereinbarter Laufzeit EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 090 Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 100 Pensionsgeschäfte EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 110 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b), 44(c) 120 Girokonten / Tagesgeldkonten EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 130 Einlagen mit vereinbarter Laufzeit EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 140 Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 150 Pensionsgeschäfte EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 160 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c), 44(c) 170 Girokonten / Tagesgeldkonten EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 180 Einlagen mit vereinbarter Laufzeit EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 190 Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 200 Pensionsgeschäfte EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 210 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d), 44(c) 220 Girokonten / Tagesgeldkonten EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 230 Einlagen mit vereinbarter Laufzeit EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 240 Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 250 Pensionsgeschäfte EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 260 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e), 44(c) 270 Girokonten / Tagesgeldkonten EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 280 Einlagen mit vereinbarter Laufzeit EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 290 Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 300 Pensionsgeschäfte EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 310 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f), 44(c) 320 Girokonten / Tagesgeldkonten EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.1 330 Einlagen mit vereinbarter Laufzeit EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.2 340 Einlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.3; Anhang V. Teil 2.97 350 Pensionsgeschäfte EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9.4 360 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.37, Teil 2.98 370 Einlagenzertifikate Anhang V. Teil 2.98(a) 380 Forderungsgedeckte Wertpapiere CRR Art. 4 Abs. 1, 61 390 Gedeckte Schuldverschreibungen CRR Art. 129 400 Hybride Verträge Anhang V. Teil 2.98(d) 410 Sonstige begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 2.98(e) 420 Wandelbare zusammengesetzte Finanzinstrumente IAS 32.AG 31 430 Nicht wandelbar 440 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Anhang V. Teil 1.38-41 445 Davon: Leasingverbindlichkeiten IFRS 16.22, 26-28, 47(b) 450 FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN 8.2 Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten Verweise Buchwert Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designiert Zu fortgeführten Anschaffungskosten IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1 010 020 010 Einlagen EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36 020 Begebene Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.37 030 NACHRANGIGE FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN Anhang V. Teil 2.99-100 10. Derivate - Handel und wirtschaftliche Absicherung Nach Art des Risikos / nach Art des Produkts oder Markts Verweise Buchwert Nominalbetrag Zu Handelszwecken gehaltene und zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte Zu Handelszwecken gehaltene und zum Handelsbestand gehörende finanzielle Verbindlichkeiten Handel insgesamt Davon: veräußert Anhang V. Teil 2.120, 131 IFRS 9.BA.7 (a); Anhang V. Teil 2.120, 131 Anhang V. Teil 2.133-135 Anhang V. Teil 2.133-135 010 020 030 040 010 Zinssatz Anhang V. Teil 2.129(a) 020 davon: wirtschaftliche Absicherung Anhang V. Teil 2.137-139 030 Außerbörslich gehandelte Optionen Anhang V. Teil 2.136 040 Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente Anhang V. Teil 2.136 050 Optionen in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136 060 Sonstige Instrumente in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136 070 Eigenkapital Anhang V. Teil 2.129(b) 080 Davon: wirtschaftliche Absicherung Anhang V. Teil 2.137-139 090 Außerbörslich gehandelte Optionen Anhang V. Teil 2.136 100 Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente Anhang V. Teil 2.136 110 Optionen in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136 120 Sonstige Instrumente in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136 130 Fremdwährungen und Gold Anhang V. Teil 2.129(c) 140 Davon: wirtschaftliche Absicherung Anhang V. Teil 2.137-139 150 Außerbörslich gehandelte Optionen Anhang V. Teil 2.136 160 Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente Anhang V. Teil 2.136 170 Optionen in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136 180 Sonstige Instrumente in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136 190 Kredit Anhang V. Teil 2.129(d) 195 Davon: wirtschaftliche Absicherung mit Nutzung der Zeitwert-Option IFRS 9.6.7.1; Anhang V. Teil 2.140 201 Davon: sonstige wirtschaftliche Absicherung Anhang V. Teil 2.137-140 210 Kreditausfallswap 220 Kreditspreadoption 230 Gesamtertragsswap 240 Sonstiges 250 Rohstoffe Anhang V. Teil 2.129(e) 260 Davon: wirtschaftliche Absicherung Anhang V. Teil 2.137-139 270 Sonstiges Anhang V. Teil 2.129(f) 280 Davon: wirtschaftliche Absicherung Anhang V. Teil 2.137-139 290 DERIVATE IFRS 9. Anhang A 300 Davon: Außerbörslich gehandelt - Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c), 44(e), Teil 2.141 (a), 142 310 Davon: Außerbörslich gehandelt - sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d), 44(e), Teil 2.141(b) 320 Davon: Außerbörslich gehandelt - Rest Anhang V. Teil 1.44(e), Teil 2.141(c) 11. Bilanzierung von Sicherungsgeschäften 11.1 Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften: Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art des Sicherungsgeschäfts Nach Art des Produkts oder Marktes Buchwert Nominalbetrag Vermögenswerte Verbindlichkeiten Summe Absicherungsgeschäfte Davon: veräußert Verweise IFRS 7.24A; Anhang V. Teil 2.120, 131 IFRS 7.24A; Anhang V. Teil 2.120, 131 Anhang V. Teil 2. 133-135 Anhang V. Teil 2. 133-135 010 020 030 040 010 Zinssatz Anhang V. Teil 2.129(a) 020 Außerbörslich gehandelte Optionen Anhang V. Teil 2.136 030 Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente Anhang V. Teil 2.136 040 Optionen in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136 050 Sonstige Instrumente in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136 060 Eigenkapital Anhang V. Teil 2.129(b) 070 Außerbörslich gehandelte Optionen Anhang V. Teil 2.136 080 Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente Anhang V. Teil 2.136 090 Optionen in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136 100 Sonstige Instrumente in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136 110 Fremdwährungen und Gold Anhang V. Teil 2.129(c) 120 Außerbörslich gehandelte Optionen Anhang V. Teil 2.136 130 Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente Anhang V. Teil 2.136 140 Optionen in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136 150 Sonstige Instrumente in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136 160 Kredit Anhang V. Teil 2.129(d) 170 Kreditausfallswap Anhang V. Teil 2.136 180 Kreditspreadoption Anhang V. Teil 2.136 190 Gesamtertragsswap Anhang V. Teil 2.136 200 Sonstiges Anhang V. Teil 2.136 210 Rohstoffe Anhang V. Teil 2.129(e) 220 Sonstiges Anhang V. Teil 2.129(f) 230 ABSICHERUNG DES BEIZULEGENDEN ZEITWERTS IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a) 240 Zinssatz Anhang V. Teil 2.129(a) 250 Außerbörslich gehandelte Optionen Anhang V. Teil 2.136 260 Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente Anhang V. Teil 2.136 270 Optionen in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136 280 Sonstige Instrumente in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136 290 Eigenkapital Anhang V. Teil 2.129(b) 300 Außerbörslich gehandelte Optionen Anhang V. Teil 2.136 310 Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente Anhang V. Teil 2.136 320 Optionen in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136 330 Sonstige Instrumente in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136 340 Fremdwährungen und Gold Anhang V. Teil 2.129(c) 350 Außerbörslich gehandelte Optionen Anhang V. Teil 2.136 360 Sonstige außerbörslich gehandelte Instrumente Anhang V. Teil 2.136 370 Optionen in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136 380 Sonstige Instrumente in regulierten Märkten Anhang V. Teil 2.136 390 Kredit Anhang V. Teil 2.129(d) 400 Kreditausfallswap Anhang V. Teil 2.136 410 Kreditspreadoption Anhang V. Teil 2.136 420 Gesamtertragsswap Anhang V. Teil 2.136 430 Sonstiges Anhang V. Teil 2.136 440 Rohstoffe Anhang V. Teil 2.129(e) 450 Sonstiges Anhang V. Teil 2.129(f) 460 ABSICHERUNG VON ZAHLUNGSSTRÖMEN IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b) 470 ABSICHERUNG VON NETTOINVESTITIONEN IN EINEN AUSLÄNDISCHEN GESCHÄFTSBETRIEB IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c) 480 PORTFOLIOABSICHERUNGEN DES BEIZULEGENDEN ZEITWERTS GEGEN ZINSÄNDERUNGSRISIKEN IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132 490 PORTFOLIOABSICHERUNGEN DER ZAHLUNGSSTRÖME GEGEN ZINSÄNDERUNGSRISIKEN IAS 39.71 500 DERIVATE - BILANZIERUNG VON SICHERUNGSGESCHÄFTEN IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1 510 Davon: außerbörslich gehandelt - Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c), 44(e), Teil 2.141 (a), 142 520 Davon: außerbörslich gehandelt - sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d), 44(e), Teil 2.141(b) 530 Davon: außerbörslich gehandelt - Rest Anhang V. Teil 1.44(e), Teil 2.141(c) 18 Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen 18.0 Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen Verweise Bruttobuchwert / Nominalbetrag Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag Anhang V. Teil 2.119 Vertragsgemäß bedient Notleidend Vertragsgemäß bediente Risikopositionen - Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen Notleidende Risikopositionen - Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien Nicht überfällig oder <= 30 Tage überfällig Überfällig > 30 Tage <= 90 Tage Davon: Instrumente ohne signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1) Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2) Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht überfällig oder überfällig < = 90 Tage sind Überfällig > 90 Tage <= 180 Tage Überfällig > 180 Tage <= 1 Jahr Überfällig > 1 Jahr <= 2 Jahre Überfällig > 2 Jahre <= 5 Jahre Überfällig > 5 Jahre <= 7 Jahre Überfällig > 7 Jahre Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2) Davon: ausgefallen Davon: wertgeminderte Instrumente (Stufe 3) Davon: Instrumente ohne signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1) Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2) Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Forderungen, die nicht überfällig oder überfällig <= 90 Tage sind Überfällig > 90 Tage <= 180 Tage Überfällig > 180 Tage <= 1 Jahr Überfällig > 1 Jahr <= 2 Jahre Überfällig > 2 Jahre <= 5 Jahre Überfällig > 5 Jahre <= 7 Jahre Überfällig > 7 Jahre Davon: Instrumente mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2) Davon: Wertgeminderte Instrumente (Stufe 3) Empfangene Sicherheiten für vertragsgemäß bediente Risikopositionen Empfangene Sicherheiten für notleidende Risikopositionen Für vertragsgemäß bediente Risikopositionen empfangene Finanzgarantien Für notleidende Risikopositionen empfangene Finanzgarantien 010 020 030 055 056 057 060 070 080 090 101 102 106 107 109 110 121 130 140 141 142 150 160 170 180 191 192 196 197 950 951 201 200 205 210 Anhang V. Teil 1.34, Teil 2.118, 221 Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239 Anhang V. Teil 2. 222, 235 Anhang V. Teil 2. 222, 235 IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Anhang V. Teil 2. 237(d) IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c) Anhang V. Teil 2. 213-216, 223-239 Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 Anhang V. Teil 2. 222, 235-236 IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c) CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.237(b) IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Anhang A; Anhang V. Teil 2.237(a) Anhang V. Teil 2. 238 Anhang V. Teil 2. 238 IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Anhang V. Teil 2. 237(d) IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c) Anhang V. Teil 2. 238 Anhang V. Teil 2. 236, 238 Anhang V. Teil 2. 236, 238 Anhang V. Teil 2. 236, 238 Anhang V. Teil 2. 236, 238 Anhang V. Teil 2. 236, 238 Anhang V. Teil 2. 236, 238 Anhang V. Teil 2. 236, 238 IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anhang V. Teil 2. 237(c) IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Anhang A; Anhang V. Teil 2.237(a) Anhang V. Teil 2. 239 Anhang V. Teil 2. 239 Anhang V. Teil 2. 239 Anhang V. Teil 2. 239 005 Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben Anhang V. Teil 2.2, 3 010 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31, 44(b) 020 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a) 030 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b) 040 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c) 050 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d) 060 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e) 070 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32, 44(a) 080 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a) 090 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b) 100 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c) 110 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d) 120 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e) 130 Davon: kleine und mittlere Unternehmen SME Art. 1 2 (a) 140 Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) 150 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f) 160 Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) 170 Davon: Konsumentenkredite Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b) 180 ZU ANSCHAFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL Anhang V. Teil 2.233(a) 181 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31, 44(b) 182 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a) 183 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b) 184 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c) 185 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d) 186 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e) 191 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32, 44(a) 192 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a) 193 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b) 194 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c) 195 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d) 196 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e) 900 Davon: kleine und mittlere Unternehmen SME Art. 1 2 (a) 903 Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) 197 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f) 910 Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) 913 Davon: Konsumentenkredite Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b) 201 SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN Anhang V. Teil 2.233(b) 211 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31, 44(b) 212 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a) 213 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b) 214 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c) 215 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d) 216 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e) 221 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32, 44(a) 222 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a) 223 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b) 224 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c) 225 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d) 226 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e) 920 Davon: Kleine und mittlere Unternehmen SME Art. 1 2 (a) 923 Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) 227 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f) 930 Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) 933 Davon: Konsumentenkredite Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b) 231 SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN Anhang V. Teil 2.233(c), 234 330 SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN Anhang V. Teil 2.217 335 ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL Anhang V. Teil 2.220 340 Erteilte Kreditzusagen CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116, 224 350 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a) 360 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b) 370 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c) 380 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d) 390 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e) 400 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f) 410 Erteilte Finanzgarantien IFRS 4 Anhang A; CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(f), Teil 2.102-105, 114, 116, 225 420 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a) 430 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b) 440 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c) 450 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d) 460 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e) 470 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f) 480 Sonstige erteilte Zusagen CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 115, 116, 224 490 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a) 500 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b) 510 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c) 520 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d) 530 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e) 540 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f) 550 AUSSERBILANZIELLE RISIKOPOSITIONEN Anhang V. Teil 2.217 19. Angaben zu gestundeten Risikopositionen Verweise Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen Maximal berücksichtigungsfähiger Sicherheiten- oder Garantiebetrag Anhang V. Teil 2.119 Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen Vertragsgemäß bediente Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen - Kumulierte Wertminderung und Rückstellungen Notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen - Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien Instrumente mit geänderter Laufzeit und geänderten Konditionen Umschuldung Davon: Vertragsgemäß bediente, gestundete Risikopositionen im Probezeitraum, ausgegliedert aus den notleidenden Risikopositionen Instrumente mit geänderter Laufzeit und geänderten Konditionen Umschuldung Davon: ausgefallen Davon: wertgemindert Davon: Stundung von Risikopositionen, die vor der Stundung notleidend waren Instrumente mit geänderter Laufzeit und geänderten Konditionen Umschuldung Empfangene Sicherheiten für Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen Empfangene Finanzgarantien für Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen Davon: Empfangene Sicherheiten für notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen Davon: Empfangene Finanzgarantien für notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 175 180 185 Anhang V. Teil 1.34, Teil 2. 118, 240-245, 251-258 Anhang V. Teil 2. 256, 259-262 Anhang V. Teil 2.241(a), 266 Anhang V. Teil 2. 241 (b), 265-266 Anhang V. Teil 2. 256(b), 261 Anhang V. Teil 2. 259-263 Anhang V. Teil 2.241(a), 266 Anhang V. Teil 2. 241 (b), 265-266 CRR Art. 178; Anhang V. Teil 2.264(b) IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Anhang A; Anhang V. Teil 2.264(a) Anhang V. Teil 2. 231, 252(a), 263 Anhang V. Teil 2. 267 Anhang V. Teil 2. 207 Anhang V. Teil 2. 207 Anhang V. Teil 2. 241(a), 267 Anhang V. Teil 2. 241(b), 267 Anhang V. Teil 2. 268 Anhang V. Teil 2. 268 Anhang V. Teil 2. 268 Anhang V. Teil 2. 268 005 Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben Anhang V. Teil 2.2, 3 010 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31, 44(b) 020 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a) 030 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b) 040 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c) 050 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d) 060 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e) 070 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32, 44(a) 080 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a) 090 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b) 100 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c) 110 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d) 120 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e) 130 Davon: Kleine und mittlere Unternehmen SME Art. 1 2 (a) 140 Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) 150 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f) 160 Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) 170 Davon: Konsumentenkredite Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b) 180 ZU ANSCHAFUNGSKOSTEN ODER FORTGEFÜHRTEN ANSCHAFFUNGSKOSTEN BEWERTETE SCHULDTITEL Anhang V. Teil 2.249(a) 181 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31, 44(b) 182 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a) 183 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b) 184 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c) 185 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d) 186 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e) 191 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32, 44(a) 192 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a) 193 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b) 194 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c) 195 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d) 196 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e) 900 Davon: kleine und mittlere Unternehmen SME Art. 1 2 (a) 903 Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) 197 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f) 910 Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) 913 Davon: Konsumentenkredite Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b) 201 SCHULDTITEL, DIE ERFOLGSNEUTRAL ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT IM SONSTIGEN ERGEBNIS ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND EINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN Anhang V. Teil 2.249(b) 211 Schuldverschreibungen Anhang V. Teil 1.31, 44(b) 212 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a) 213 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b) 214 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c) 215 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d) 216 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e) 221 Darlehen und Kredite Anhang V. Teil 1.32, 44(a) 222 Zentralbanken Anhang V. Teil 1.42(a) 223 Staatssektor Anhang V. Teil 1.42(b) 224 Kreditinstitute Anhang V. Teil 1.42(c) 225 Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(d) 226 Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften Anhang V. Teil 1.42(e) 920 Davon: kleine und mittlere Unternehmen SME Art. 1 2 (a) 923 Davon: durch Gewerbeimmobilien besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) 227 Haushalte Anhang V. Teil 1.42(f) 930 Davon: durch Wohnimmobilien besicherte Darlehen Anhang V. Teil 2.86(a), 87, 234i (a) 933 Davon: Konsumentenkredite Anhang V. Teil 2.88(a), 234i (b) 231 SCHULDTITEL, DIE NACH DEM STRENGEN NIEDERSTWERTPRINZIP ODER ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ODER IM EIGENKAPITAL BEWERTET WERDEN UND KEINER WERTMINDERUNG UNTERLIEGEN Anhang V. Teil 2.249 330 SCHULDTITEL, MIT AUSNAHME DER ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENEN ODER DER ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDEN Anhang V. Teil 2.246 335 ZUR VERÄUSSERUNG GEHALTENE SCHULDTITEL Anhang V. Teil 2.247 340 Erteilte Kreditzusagen CRR Anhang I; Anhang V. Teil 1.44(g), Teil 2.102-105, 113, 116, 246“